商贸企业的做账流程以及大概分录是什么？ 1、 采购商品 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 （应付帐款、票据） 2、 销售商品 借：银行存款（应收帐款、应收票据） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 3、 结转销售商品成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 4、 计交税金 借：营业税金及附加 贷：应交税费—城建税 —教育费附加 --地方教育费附加 5、结转厂部费用 借：本年利润 贷：管理费用 6、 发生借款利息 ① 支出 借：财务费用 贷：银行存款（库存现金） ② 收入 借：银行存款（库存现金） 贷：财务费用 7、 结转各项收入 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润 8、 结转各项费用 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 9、 计交所得税 借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 10、 结转所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
商贸企业的一般流程 你是问 注册公司流程吗？ 深圳的可以咨询 用户名＝电话
关于工贸企业,商贸企业的概念 1.工贸公司 工业企业与外贸企业直接联合，成立联合公司，也可以是外贸企业自己投资兴办工业企业。这种形式的工贸公司，联系紧密，效率高，有明显的经济效益。 2.商贸企业 以商品交易为主的企业，主要是商业贸易一般不涉及生产。
商贸企业销售如何做账 商贸企业一般为小规模纳税人。帐务处理不用太麻烦。购进商品设库存商品明细帐。销售时按收入/1.03*.03确认增值税金然后，按一定比例计提城建及教附。设收入帐，税金帐。按购进价格结转成本。设主营业务成本明细帐。同时设一本费用帐。
商贸企业，如何核算成本，以及会计分录的编制 购进商品时 借：库存商品 借：应交税费－增值税进项 贷：应付账款
确认销售时 借：应收账款 贷：主营业务收入 出口销售 结转征退税率差 借：主营业务成本 贷：应交税费－增值税（进项转出） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
商贸企业有工程收入的怎么做分录 如果你主营是销售的话，建筑收入计入其他业务收入，重点是你公司要有建筑的经营范围和建筑资质。
商贸企业的员工工资如何做会计分录 计提：管理费用-工资 应付工资 支付时：应付工资 现金/银
求商贸企业电子帐套一套，以及广州企业纳税操作流程一份 大家好，我是在一家私人企业里做工业会计的，是个新手。现在向大家请教几个谁做的签谁的，应该是你的 呵呵，一般是主管的，你做了也白搭
怎样快速做好小商贸企业手工做账 企业大致会计结帐流程 第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，企业通常业务凭证有以下几类： 1.完税凭证 每月月初企业成功申报后，可去银行或其他相关部门打印完税凭证。取得凭证后及时入账。2.业务发票处理 当月发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。然后计算当月缴纳税金金额。 3.费用类发票处理 费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。 4.成本计算及入账处理 及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。 5.费用计提及摊销 每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及相关福利费、教育经费、工会经费等， 需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，做好摊销分配凭证。 6.归集损益类科目，结转本年利润 当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目， 第二步：月末总结帐时一定要核准帐薄以及报表各科目余额数据， 第三步：该月业务凭证全部处理完毕后，汇总科目，根据汇总科目表填制总账和明细分类账编制资产负债表和利润表、现金流量表等需要的各类申报表。 第四步：纳税申报 前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
贸易公司的账务处理流程贸易公司的账务处理流程
你知道贸易公司的账务处理流程是怎样的吗?你对贸易公司的账务处理流程了解吗?下面是我为大家带来的贸易公司的账务处理流程的知识，欢迎阅读。
具体流程：
每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。-2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。
月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。
(关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
注意问题：
以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。
月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
报表问题：
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报
月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的`职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。
三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金
流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本
单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.
现金一般从"基本存款户"中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可(钟书补充)。
差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费
出纳日记账保存25年
几个很有用的分录：
现金长款
借：现金
贷：待处理财产损溢
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入(注：无法查明原因)
现金短款
借：待处理财产损溢
贷：现金
借：其他应收款--应收现金短缺款(个人)
--应收保险赔偿款
管理费用--现金短缺(注：无法查明原因)
贷：待处理财产损溢
提取福利费
借：生产成本
营业费用
管理费用
贷：应付福利费
计提工会经费
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
计提职工教育经费
借：管理费用--职工教育费
贷：其他应付款--职工教育费
支付工资
借：应付工资
贷：现金
应交税金--应交个人所得税
其他应付款
其他应收款(代扣款项)
提取城建税
借：主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：应交税金--应交城建税
计提教育费附加
借：主营业务税金及附加/其他业务支出
贷：其他应交款--教育费附加
印花税
借：管理费用/待摊费用
贷：银行存款/现金(每本账簿贴五元印花税)
出纳工作：
办理银行存款和现金领取。
做银行账和现金账，并负责保管财务章。
负责报销差旅费的工作。
员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
员工工资的发放。
A现金收付
现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。
现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。
每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理
登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票，不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。
C报销审核
在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，终了补充)。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。
大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销
我们总结一下就是这样了：
根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
根据记账凭证登记明细分类账。
根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
根据科目汇总表登记总账。
期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
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商贸企业会计做账流程商贸公司会计做账流程：
进货：借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额）；贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款
销售：借：库存现金 / 银行存款 / 应收账款 等；贷：主营业务收入,应交税费—应交增值税。
费用（房租、水电、运费、工资等）：借：销售费用；贷：库存现金 / 银行存款 等。
结转销售成本：借：主营业务成本；贷：库存商品。
期末结转：借：主营业务收入；贷：本年利润；借：本年利润；贷：主营业务成本。
增值税：借：应交税费—应交增值税；贷：应交税费—未交增值税。
纳税时：借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。
会计是一种为企业经济活动提供计量、核算、报告等服务的工作。各行各业其经营方式、行业特性和侧重点均不相同，会计职业不可能始终以一种标准来从事计量工作，于是就出现了针对各种行业的具体划分，如商业会计、工业会计、服务业会计、金融、银行业会计和预算会计等。商贸会计，也就是现在的商业会计，主要服务和定义于现在的商品流通行业。针对商品流通行业特性在具体的会计科目设置、核算方法、计量方法、会计期间等核算要素进行了具体且区别于其他行业的规定。