省内企业跨区域涉税事项办理流程(一)跨区域涉税事项报告开具 步骤:登录【陕西省电子税务局】-点击【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域涉税事项报告】,补充页面内容,填写完成后点击右上角下一步提交,提交后返回办理事项进度查看审核流程。
(二)跨区域涉税事项报验 步骤:跨区域涉税事项报告审核结束之后,点击【跨区域涉税事项报验】,补全页面内容,并上传已审核成功的跨区域事项报告,完成后点击下一步提交,等待审核,可返回事项进度中查看办理进度。
(三)预缴税款 步骤1:项目地税务机关审核报验完成后,鼠标移至主界面纳税人名称处,选择报验户纳税人经营地(项目所在地)主管税务机关,如下图: 步骤2:切换税务机关后,在左侧【套餐业务】模块中点击【跨区域涉税事项套餐】,进入并选择对应的报验信息点击【我要申报】,页面显示增值税及附加预缴、企业所得税预缴、印花税、水利建设专项收入申报,如下图: 步骤3:相关税费申报预缴。
1增值税及附加预缴。
选择【增值税预缴申报】进行增值税及附加税费预缴表填写申报。
申报成功后,可在申报回执页点击“缴款”按键进行缴款,也可通过原有的“税费申报及缴纳”模块进行缴款。
2企业所得税预缴。
选择“企业所得税预缴申报”进入填写页面,并关联对应跨区域涉税事项报告。
页面填写“项目名称”、“项目金额”、“当期预缴实际经营收入”等数据后,直接进行缴款。
(提示:企业所得税预缴支持“三方协议缴款”、“银联缴款”、“银行端查询缴款”、“第三方支付”缴款方式。
详细操作如下图:3水利建设专项收入。
点击“水利专项收入申报”进入申报页面。
纳税期限选择“按次申报”,点击“下一步”按键进入并填写申报。
(提示:申报所对应的纳税期限需经营地主管税务机关进行税(费)种认定)4印花税。
选择“印花税申报”进入申报页面。
“纳税期限”选择“按次申报”,勾选印花税,如果没有税源采集,按照提示进行按次的印花税税源采集后再申报。
若存在已经采集的税源信息,则选择对应的条件,点击【查询税源】可以查到结果;若不存在,则提示没有税源采集信息! 点击【新增税源】,进入印花税税源采集页面,如果该所属期已采集信息,则提示“您的[税款所属期起][税款所属期止]有已采集过的税源信息,请在原税源采集信息做修改”;未采集则没有提示。
后续流程跟印花税采集申报流程一致。
外地项目个人所得税如何申报异地建安项目 ——从业人员个人所得税 申报操作指引
纳税人从事跨地区建筑安装工程作业的，应向机构所在地的税务机关办理跨区域涉税事项报告，并向经营地主管税务机关进行报验以及办理其他涉税事项，待经营地主管税务机关认定个人所得税税种后，可在自然人电子税务局申报和缴纳个人所得税。具体应该怎么操作呢?接下来为大家来介绍一下~ 一、跨区域涉税事项报验登记 (一)跨区域经营地在广东省(不含深圳)的省内企业，系统根据纳税人填写的跨区域经营地自动发送【跨区域涉税事项报验登记】任务到经营地税务机关，经营地税务机关审核通过以后，完成报验登记，整个报验过程无需纳税人提出申请。 (二)跨区域经营地在广东省(不含深圳)的省外企业，系统无法自动报验，可使用个人身份登录广东省电子税务局，在【我要办税】——【事项办理】——【跨区域涉税事项报验登记】模块办理报验，经营地税务机关审核通过以后，完成报验登记。
个人所得税税种认定信息查询 申报前应先查询个人所得税税种认定信息，机构所在地在广东省内(不含深圳)的企业(在广东省外(含深圳)的企业请忽略这一步)可通过广东省电子税务局(查询代扣代缴工资薪金所得个人所得税的认定信息。(具体操作请参阅下图)
用鼠标指向界面右上方的单位名称，点击【选择主管税务机关】;
在【主管税务机关选择】窗口，选择对应的经营地主管税务机关(以下简称“报验主体”)，点击【确定】;
若主管税务机关列表信息较多，可在搜索栏输入经营地主管税务所(科、分局)的简称进行查询，即可快速找到对应主管税务机关;
点击【我要查询】——【一户式查询】，进入涉税查询界面。
点击【认定管理查询】——【税(费)种认定查询】，录入认定有效期起止日期——【查询】，即可查询代扣代缴工资薪金所得个人所得税税种的认定信息。 (左右滑动可查看操作指引)
个人所得税申报操作 目前，经办人可通过自然人电子税务局WEB端或自然人电子税务局(扣缴端)申报个人所得税。其中，自然人电子税务局WEB端需实名登录方式进入操作界面，自然人电子税务局(扣缴端)可选择申报密码登录方式或实名登录方式进入操作界面。 登 录 方 式 1 申报密码登录方式 如经办人选择申报密码登录方式的，账号为纳税人识别号(统一社会信用代码)，密码则为申报密码(具体操作可查看本文“五、申报密码发放”)。 2 实名登录方式 如经办人选择实名登录方式的，账号和密码均为企业经办人本人注册个人所得税APP的账号密码。由于报验主体登记信息只包含法定代表人信息，并没有财务负责人信息，因此需要由报验主体的法定代表人进行个人所得税办税授权(扣缴办税权限或扣缴管理权限)后，单位经办人才能在页面选择【单位办税】功能申报报验主体的个人所得税(具体操作可查看本文“六、个人所得税办税授权”)。 申报操作 1、自然人电子税务局WEB端 经办人登录自然人电子税务局WEB端
点击【单位办税】，进入自然人电子税务局操作界面;
在【请选择为哪个单位办税】窗口中选择对应的单位(或对应的报验主体)——【办理个税业务】，即可进入申报界面;
完成上述操作后，即可进入自然人电子税务局WEB端申报操作界面。 (左右滑动可查看操作指引) 后续的个税申报操作与常规个税申报一致，经办人按需进行人员信息采集、专项附加扣除信息采集和综合所得申报，本文不再赘述。 注意: (1)经办人本人实名登录后，【单位办税】功能可切换的单位(报验主体)名单是根据经办人本人有效个人所得税办税授权信息带出，而个人所得税办税授权信息是按单位(报验主体)分别设置，相互没有关联，若要切换其他报验主体申报个人所得税，需要有对应报验主体的个人所得税办税授权，才可以选择对应报验主体。 (2)自然人电子税务局WEB端支持多个不同单位或相同单位不同主体在同一台电脑申报。该端扣缴申报功能暂时只支持申报人数低于300人的单位，且申报数据不支持导出。 2 自然人电子税务局(扣缴端) 经办人请下载自然人电子税务局(扣缴端)，并初始化选择广东省扣缴单位版。
在自然人电子税务局WEB端【下载服务】——【软件工具】——【选择自然人电子税务局(扣缴端)】——【下载】;
安装时，选择“广东省”扣缴单位版——点击【立即进入】，注册后即可进入申报界面。 (左右滑动可查看操作指引) 注意: 自然人电子税务局(扣缴端)添加单位的规则是，广东省的企业可以在广东省的扣缴端添加，纳税人跨区域经营地在广东省内(不含深圳)的报验主体，也仅可以在广东省的扣缴端添加。经办人在本电脑添加单位识别号等信息时，如单位存在多个报验主体，只能初始化注册其中一个主体。
若需添加相同识别号的其他报验主体，系统会提示识别号已存在不能添加(具体如图所示)，此时则可以在另一台电脑的扣缴端上添加报验主体。
若单位报验主体较多，可以录入跨区涉税事项报验管理编号进行查询。
自然人电子税务局(扣缴端)以申报密码登录方式登录的，使用的申报密码是按各个主体分别设置，相互没有关联。
完成操作后，即可进入自然人电子税务局(扣缴端)申报操作界面。 (左右滑动可查看操作指引) 后续的个税申报操作与常规个税申报一致，经办人按需进行人员信息采集、专项附加扣除信息采集和综合所得申报，本文不再赘述。
税款缴纳方式 自然人电子税务局(WEB端和扣缴端)的税款缴纳方式有三方协议支付(三方协议缴税)、银行柜台支付(银行端查询缴税)、银联在线支付(银联缴税)。 需要注意的是，三方支付也是按主体区分的。异地企业若在本地银行开设账户，也可签订三方协议进行税款缴纳。若无法通过自然人电子税务局(WEB端或扣缴端)缴纳税款，可到主管税务部门办税服务厅缴纳。
申报密码发放 获取申报密码有两个途径: (一)通过主管税务机关派发。请单位携带所需资料到经营地主管税务机关办理密码派发。 (二)通过单位报验主体的企业法定代表人派发。报验主体的企业法定代表人登录个人所得税APP或自然人电子税务局WEB端操作企业办税权限，选择对应的报验主体，点击重置申报密码。 小贴士1 个人所得税APP操作 报验主体的企业法定代表人登录个人所得税APP，选择点击【个人中心】——【企业办税权限】，选择对应的报验主体——【重置申报密码】，需先判断该账号是否有绑定的手机号码。如没有，则提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中心绑定手机”;如有，则进入申报密码重置页面。输入新密码和确认密码，获取短信验证码后，点击【保存】，申报密码重置成功，进入修改完成提示页面。
(左右滑动可查看操作指引) 小贴士2 自然人电子税务局WEB端操作 报验主体的企业法定代表人登录自然人电子税务局WEB端，选择点击【完善个人信息】——【办税授权管理】，选择对应的报验主体——【查看详情】——【重置申报密码】，需先判断该账号是否有绑定的手机号码。如没有，则提示信息“您账户的手机号码尚未绑定，请先进入安全中心绑定手机”;如有，则进入【重置申报密码】页面。输入新密码和确认密码，获取短信验证码后，点击【确定】，申报密码重置成功，进入修改完成提示页面。
(左右滑动可查看操作指引)
个人所得税办税授权 个人所得税办税授权有两个途径: (一)通过主管税务机关授权。请单位携带所需资料到经营地主管税务机关办理个人所得税办税授权。 (二)通过单位报验主体的企业法定代表人授权。单位报验主体的法定代表人可登录个人所得税APP或自然人电子税务局WEB端操作个人所得
企业所得税跨区域预缴税款怎么申报企业所得税跨区域预缴税款怎么申报根据《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第38号)文件规定:一、纳税人跨省(自治区、直辖市和计划单列市)临时从事生产经营活动的,向机构所在地的税务机关填报《跨区域涉税事项报告表》(附件1).二、纳税人跨区域经营合同延期的,可以向经营地或机构所在地的税务机关办理报验管理有效期限延期手续.三、跨区域报验管理事项的报告、报验、延期、反馈等信息,通过信息系统在机构所在地和经营地的税务机关之间传递,实时共享.四、纳税人首次在经营地办理涉税事宜时,向经营地的税务机关报验跨区域涉税事项.五、纳税人跨区域经营活动结束后,应当结清经营地税务机关的应纳税款以及其他涉税事项,向经营地的税务机关填报《经营地涉税事项反馈表》(附件2).经营地的税务机关核对《经营地涉税事项反馈表》后,及时将相关信息反馈给机构所在地的税务机关.纳税人不需要另行向机构所在地的税务机关反馈.六、机构所在地的税务机关要设置专岗,负责接收经营地的税务机关反馈信息,及时以适当方式告知纳税人,并适时对纳税人已抵减税款、在经营地已预缴税款和应预缴税款进行分析、比对,发现疑点的,及时推送至风险管理部门或者稽查部门组织应对.企业跨区域总分包怎样预缴企业所得税?(一)时间36号文和17号公告规定,发生纳税义务时需要预缴增值税(关于纳税义务发生时间,36号文45条有详细规定,本人将在下期公众号详述),纳税申报表主表第28栏第①列示了"分次预缴税额"项目.可见,一个纳税申报期内,发生几次纳税义务,就应该预缴几次税款,这点需要特别注意.(二)流程第一步,对于异地的老项目,如果决定选用简易计税方法,需要在机构所在地国税机关进行简易计税方法备案,只有在备案之后才能按照简易计税项目的公式计算预缴税款,有些地区在预缴时要求出具备案证明文件.此项工作可以纳税人为单位,具体备案要求请咨询本单位主管国税机关.第二步,在机构所在地国税机关办理《外出经营活动税收管理证明》,持《外管证》到建筑服务发生地国税机关进行报备,只有报备之后当地国税机关才可以受理纳税人的预缴申请.为减轻纳税人负担,北京等地规定原地税机关开具的《外管证》可在有效期内继续在国税机关使用.第三步,发生纳税义务时,持下列资料到当地国税机关预缴增值税,并取得完税凭证.企业所得税跨区域预缴税款怎么申报?通过本文相关政策规定的解读,大家对于企业所得税跨区域预缴税款的申报知道如何做了吧?如果还有疑问,大家可再次与本站解答老师取得联系,进行咨询.朋友们,期待和你们下一次的见面.。