靠谱外资企业税务筹划公司

外资企业会计核算：包括审核原始凭证，制作记账凭证，生成科目汇总表，登记总账、明细账，最后生成会计报表。

纳税申报：包括增值税、营业税、个人所得税、外商投资企业所得税的申报。

主管部门要求报送的各种月度、年度报表。

外资公司企业所得税年度汇算清缴。

工业企业免抵退税核算：包括在退税申报软件中录入原始数据，办理预申报，生成并打印出口退税明细表和汇总表，最后办理正式申报。

财务税务咨询：常年或专项财务、税务咨询、顾问。

税务筹划：在各项税务负担中，选择对企业最有利的税务方案建议，合理避税。

代办企业审计、验资等审计相关服务。

为外资企业代理工商年检、注册、变更、注销。

外资公司委托的其它相关经济业务。

中兴通旗下的中兴通瑞，在全国拥有27个服务站点，公司创建22年来，一直秉承着和蔼，亲切，认真的态度服务于客户。北京中兴通为企业提供代理记账、代理申报、税控托管、工商代办及审计服务。

_长期以来，外商投资的朋友注册香港公司是占很大比重的，毕竟香港公司具有很多优势，首先税率低是非常吸引投资者的一点，另外对外贸易可以外汇收付自由，也可注册香港公司后在内地进行反向投资，可以享有很多优惠政策。 那么外商返程投资到底有何优势?该怎么做，需要哪些手续?麻不麻烦?别着急，先从如何注册一家香港公司来为您阐述:一、如何才能拥有一家香港公司呢?

两种方式:一是直接注册新的香港公司;二是向代理购买现成的壳公司。 如果不是急用或者需要有资质的香港公司的话，我是建议选择第一种注册方式。

我司“香港公司注册”案例分享二、注册香港公司需要满足以下几点要求:1、香港公司名称:中文名可有可无，英文名称必须有，以LIMITED全写结尾。避免一些敏感字眼，一般情况下均可通过。 2、股东董事:只要一位及以上年满18周岁的股东，拥有有效合法的证件。其中股东或董事无身份和国籍的限制。 3、注册地址:任何一家香港公司都需要有一个香港境内的实际地址作为公司的注册地址。 4、公司法定秘书:香港公司必须有一个香港本地的居民或公司担任法定秘书。 因为很多投资者注册香港公司都不是在香港进行实地经营，因此不需要在香港租赁办公室，通常都是选择代理提供的注册地址和法定秘书。因此选择代理的时候一定要慎重，防止不靠谱的代理提供不存在的地址和联系不上的法定秘书。三、注册香港公司的具体流程:1、提供拟成立的香港公司名称，安排核名;(名称建议提供三个以上，按照先后顺序，以防重名再次核名延误时间) 2、填写开公司备忘表格; 3、签定授权委托书、付款; 4、准备香港公司注册所需材料(包括股东、董事的身份证件 ;股东持股比例;公司主营业务介绍等); 5、提交香港注册处政府审批; 6、香港公司注册完成，获得全套注册文件及公司印章，安排快递。 PS:正式签署委托协议且准备好材料后，一般10个工作日内完成全套资料(其中政府审批过程需要7个工作日)，如购买现成公司则仅需3个工作日。四、注册完之后，您会收到如下文件:

我司“香港公司注册”案例分享1 公司注册费 2 原子印及钢印 3 备案 4 公司记录簿 5 公司会章&公司行政条款 6 缴交文件至公司注册处 7 邮寄费用 8 持牌会计师核实正本一套(可用来开立离岸帐户)五、注册香港公司有什么优势呢?香港一直以来都奉行自由市场原则，并以此为基础，制定出了大量适合商业发展的措施，具体优势介绍如下: 1、外汇收付及兑换服务不受限制 香港由于历史原因，其制度以自由为主，不像大陆外管局设有严格的外汇管制，所以资金进出非常自由。 与此同时，香港公司银行账户收取币种多元化，通过网银登录操作就可以随时进行币种兑换、结汇等。 2、税率极低还有各项税收优惠政策 香港税制简单，税率低，而且还有诸多税收优惠政策。 香港公司主要会涉及的税务就是利得税，利得税顾名思义就是对利润所得收税，即只对有盈利的香港公司进行征税，如香港公司做账结果是亏损或是无盈利，那么该香港公司则无需缴税。 目前，香港特区政府为了支持中小企业发展，特颁布并执行“两级税制”，该制度的具体内容如下: 1)香港公司在一个会计年度内，如果公司净利润低于200万港币时，则其利得税的征税比例仅为净利润的8.25%。 2)如果香港公司在一个会计年度内，公司净利润高于200万港币的话，那么该公司首个200万港币净利润的利得税征税比例仍为8.25%，超出200万港币部分的净利润其利得税征税比例为16.5% 3、公司注册简单，后期维护方便 香港公司注册不需要董事或股东本人亲自到场，只需要您找─家专业的代理机构为您提供注册香港公司服务即可。 您只需要给到代理公司电子版信息资料即可，如公司名称、经营范围、董事股东个人证件扫描件等。 香港公司后期维护也极其简单，每年只需做一次年审一次报税即可，代理秘书公司都会提前发通知提醒客户进行年审报税操作。六、为何香港公司不能直接在大陆经营?

需要注意的是香港公司注册完成之后是不能直接在大陆经营的，为什么呢? 因为香港公司属于境外公司，不适用于大陆法律，不具备大陆法定代表人的资格，而且注册地在香港，香港相关法律和大陆法律不适配。 香港和内地分属不同的工商及税务部门，内地公司在地方工商局登记注册并需要银行验资，开业后向国税部门报税，以证明自己公司的合法经营及合法纳税身份，最主要的凭据是营业执照、税务登记证及税务部门所开具的发票。 而香港公司在香港公司注册处登记注册，不需银行验资，向香港税务局报税，不使用发票，政府承认任何形式盖有公司公章的收据，也就是说香港公司是不需要向内地税务局报税的，如果不设立办事处也是不需要像当地工商部门登记的。 香港公司不用对内地的工商税务部门负责(除非在内地设立了办事处)，也正是这个原因，香港公司不能直接在内地经营。 所以，香港公司要想在大陆进行合法经营，不仅要具备大陆法定代表人的资格，而且需要到大陆的相关部门进行登记，否则就是违法经营。 那有没有合法的途径呢?当然有!七、香港公司在大陆经营的正确途径:

香港注册后如果需要在大陆经营，通常有以下三种方式: 1、成立外商独资企业或成立中外合资企业 以注册的香港公司名义回国投资成立外商独资企业或成立中外合资企业，如此一来，便可以使香港公司在大陆合法经营。 需要注意的是，不管是成立外商独资公司，还是合资公司，都要求外资公司的股东是香港人或者是外国人，不能是大陆人，如果此条件不符，则无法成立外资公司;如果符合这个条件，则可以在大陆成立外资公司，也是可以在大陆合法挂牌经营的。 2、成立大陆的代表处或是办事处 如果香港公司在大陆运营只是联络客户或供应商使用，那么注册办事处或代表处是最省钱省事的一种方式，代表处或办事处一般可以不单独核算，也可以不单独进行税务登记，因为代表处或办事处只是联系业务使用，一般不单独与客户形成直接的购销关系。 3、对大陆公司做品牌授权 香港公司最常用的方法，就是品牌授权的形式。品牌授权操作很简单，以香港公司名义与大陆公司签署授权协议即可，当然也有以商标授权的形式操作的，如食品行业，注册香港公司后，把食品包装上面的说明全部改成XXX公司监制的字眼，在产品售卖的过程中，以香港品牌的优势能够吸引更多客户消费，香港公司拥有良好的国际品牌形象、提升企业的国际地位，增加产品竞争力的作用。

香港公司在境内开展运营业务，需要以香港公司名义在内地设立子公司，代表处只有联络权，不能收取客人的款项，所以代表处体现的优势不多。 成立子公司，首先香港公司需要做出一份公证认证文件，香港公司所开设的境外银行出具一份资信证明(可选)。然后再到内地租好办公场所。到工商税务登记办理开立手续。 不同经营模式的香港公司可以根据实际情况选择合适的方式在大陆进行经营，香港的税率低，但是在大陆经营在也会产生税收，因此在开展公司业务前需做好税务筹划，以何种方式进行税务申报能够为企业合理合法节约更多税务成本等问题一定要规划好。八、香港公司控股大陆公司有什么好处:通过在中国香港等离岸地注册公司，再通过离岸公司返回中国内地设立外商投资企业，这样的操作实质是一个通过返程投资控股大陆公司的操作。那么注册香港公司或一些离岸公司控股大陆公司有什么好处呢? 1. 获得外资企业身份，企业身份有规划需求; 2. 隐藏股东，香港公司的股东一般在大陆是查不到的，可以某程度上躲避股权击穿; 3. 便于资本运作，香港是国际金融中心，如有外资进入或资本类运作，用香港公司搭架构很适合，比如大陆很多VIE架构、红筹等，一般都有香港公司的身影; 4. 税务筹划需求，如贸易类企业，很多没有签订双边贸易协议的国家有很高预提_，香港是个签定多家双边贸易协议的地区，对于贸易很有用处;其次香港本土税率也比内地低; 5. 规避外汇管制，大陆有外汇管制，而香港没有; 6. 资金结算需要，大陆有些国家的款不好收，如不建交国家，敏感国家、战乱国家等，香港的限制相对会少一些，而全球的金融机构总部多在香港，外币结算会更便捷。 7.可以享受政府给予外资公司的税收优惠，香港公司持股内地公司25%以上股份，可以享受5%的分红税。 8.香港公司不用实际经营也不用实际办公地址(空壳公司)。 综上可见，注册香港公司控股大陆公司的好处有很多，在离岸操作过程中，香港公司起着重要的作用。 但由于外资监管日益加强，包括会对外资企业追溯到最终受益人(UBO)的籍贯，所以建议投资者选择专业的代理公司代理委托进行操作，好处是可以做品牌推广，让大陆公司体现出一定的规模，并且有些行业有些地区对于外资企业是有相关的税负优惠。 缺点是大陆有些地区对于很多外资企业会追溯到最终受益人(UBO)的籍贯，最终受益人(UBO)如果中国籍人士会视为假外资不给投资。

外商投资公司设立流程:不论是由香港公司亦或者是其他离岸地区的公司控股内地公司，设立公司，都是属于外商公司。其办理注册或者持股都需要进行相应的公证程序。如香港公司控股内地公司: 1、首先需要确认内地备案所需的具体文件资料。 2、进行香港公司文件公证，由中国委托公证人协会出具，并经中国法律服务(香港)有限公司加章转递。 3、到经营场所所在地的外经贸委进行立项审批，然后是工商注册及税务登记。 4、另外，香港公司持股内地公司，需要进行验资，需要以外汇形式从境外汇入资金。

依法纳税是每个企业应尽的义务，但无论什么样的企业，从其本身利益出发，总是希望能少缴税，而偷税漏税的违法行为必定要受到法律的严厉制裁。所以，对企业经营、投资、理财等活动进行事先筹划和安排，尽可能取得纳税节约的纳税筹划活动势在必行，这完全是合理、合法的行为。通过对纳税筹划理论的系统学习后，下面本文对如何搞好企业的纳税筹划谈点个人看法。

纳税筹划对任何企业都是必要及可行的

企业要发展，就必须尽量节约成本、扩大收益，税金也是企业的一项成本，通过合理、合法的纳税筹划少缴点税，实际上也就是增加了企业的收益。随着中国加入WT0，中外企业间的竞争也会更加激烈，而外资企业可以按照国际惯例进行避税和税负转嫁，国内企业要想在同一起跑线上取得比外资企业更好的效益，就要加强包括纳税筹划在内的企业财务管理，以增加企业收益，提高企业在国际上的竞争能力。每个企业都可以通过对税收法规的研究，最大限度地利用好各种税收优惠政策，选择使用对企业更有利的税法条款。各地税务代理机构的成立，也为企业的纳税筹划提供了方便。

应充分利用会计政策和税收优惠政策搞好企业纳税筹划

(一)充分利用会计政策

固定资产折旧、无形资产摊销的筹划

固定资产折旧是固定资产在使用过程中，通过逐渐损耗转移到成本费用中的那部分价值。在收入既定的情况下，计提的折旧越多，应纳税所得额就越少，企业的收益也就会越大。会计上可用的折旧方法很多，加速折旧法就是一种比较有效的节税计提折旧法，虽然国家对各类固定资产的折旧年限都规定了一个期限，但我们可选择最低折旧年限来增加每年提取的折旧额，以达到延期纳税或少缴税的目的。前期多提折旧，还能使固定资产投资尽早收回，降低了固定资产投资风险，又由于资金存在时间价值，这样做也就相当于依法从国家取得了一笔无息贷款。同样，无形资产摊销额越大应纳税所得额就越少，对没有明确规定摊销年限的资产应尽量选择较短的摊销年限。

八项减值准备的筹划

《企业会计制度》规定，企业可以提取的减值准备有八项，不得刻意多提或少提。目前，税法对各项准备允许扣除的数额并无具体的规定。在这种情况下，企业应及时、灵活地计提各项减值准备从而增加计税时的可扣除金额。

增值税的筹划

增值税包括进项税和销项税，所以增值税的筹划就包括进项税的筹划和销项税的筹划。

先谈谈进项税的筹划。企业当期的应纳增值税额是当期销项税额大于当期进项税额的差额。因此，在销项税额一定时情况下，进项税额的大小及进账时间直接影响当期的应纳税额，这就要求企业在支付购货款时应及时或提前取得进项税发票，使当期进项税额能够足额计算。经常发生运输费用的企业，必须取得国营铁路、民用航空、公路和水上运输单位开具的货运发票或从事货运的非国有运输单位开具的套印全国统一发票监制章的货运发票，才能按实际发生的运费依据7%的扣除率计算进项税额。因此，企业在采购材料时应尽量与国有的运输部门发生业务以取得正规的运输发票来进行抵扣，增大进项税额以减少应纳增值税额。

销项税额主要从以下两方面进行筹划：一是办理代垫运费的销货企业，必须认真负责地按规定办理产品托运手续，以满足代垫运费的核算条件，即承运部门的运费发票必须是开具给购货方并要销货方转交给购货方的，以免从购货方取得的运费收入作为价外费用并入货物的销售额计算缴纳增值税，增加企业的税负;二是对有自营进出口权的企业，应努力扩大出口产品的销售额，因为该部分销售额执行零税率，并且尽可能地采用“免、抵、退”方式，这样随增值税附征的城建税及教育附加等地方税可以节省下来，增加企业的税后收益。

奖金的筹划

对大多数企业来说，每位职工的月工资奖金在800元以内(含800元)的部分在计算应纳税所得额时可以扣除，所以企业的工资奖金应在各个月份均匀发放，这样就能少缴一部分个人所得税。

成本费用的筹划

《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额，税法明确规定了扣除项目的范围和标准。企业一定要弄清楚税法允许扣除的费用与财务上允许列支的费用的关系，使成本费用能够充分、有效地列支。例如，很多税前扣除项目如各种财产损失须报经税务机关审核后方可扣除，未经批准不得扣除，所以，企业年末要检查有关扣除项目是否履行了报批手续，以确保费用有效列支，增加企业税后收益。

存货发出计价方法的筹划

税法允许存货的发出按实际成本或计划成本计价。实际成本计价法又分加权平均、移动平均、先进先出、后进先出和个别计价等多种方法。通常在物价持续上涨的情况下，应选择后进先出法计价，以降低期末存货成本而提高本期销售成本，从而降低应纳税所得额，减轻企业的所得税负担：反之，在物价持续下降阶情况下，应选择先进先出法计价以减轻企业的所得税负担;而在物价上下波动的情况下，则宜采用加权平均或移动平均法，以避免企业各期应纳所得税额上下波动，增加企业统筹安排使用资金的难度。

此外，企业对坏账损失的处理及研发成本、借款费用、递延税款、合同收入等的确认方面都存在不同的会计原则和处理方法可供企业进行纳税筹划选用。

(二)充分利用税收优惠政策

技术开发的税收优惠

按规定，企业技术开发费(包括开发新产品、新技术、新工艺方面发生的各项费用)可直接抵扣当年应纳税所得额，本年度技术开发费若比上年增长10%以上，还可额外抵扣该部分费用的50%。因此，企业只要合理使用技术开发费，使之呈波浪式增长，即每隔一年技术开发费就比上年增长10%以上，就增加了扣除额，缩小了税基，减轻了企业的税收负担。另外，单台价值在10万元以内的用于新产品、新技术、新工艺的关键设备可一次性摊销进成本，这一点应引起企业注意。

区域性的税收优惠

在享有税收优惠政策的地区设立于公司，使企业整体税负最小化。但是如果该子公司设在国外，一定要设在与我国已签订互不重复征税的国家或地区。

在土地使用税、房产税的征收中，国家规定了一些特殊区域及其所属的房屋可以免税，如医院、学校、幼儿园、存放危险品的区域等，如果可能，企业应尽量使用这些优惠条件，以扩大免税范围。

具体项目的税收优惠

企业在进行技术改造时，选择的投资项目一定要符合国家的产业政策，并且在实施过程中尽可能地购买国产设备，因为这部分投资额的40%可以抵免企业应交所得税。

税法规定，购入固定资产的进项税额不得从销项税额中抵扣，因此，固定资产需要更新时，应采用大修理的方式逐步进行，只有这样，购入的用料及修理费发生的进项税才可以合法地抵扣销项税。