企业税务筹划方案模板

你好！这种情况税务局基本上会核查到底了，因此建议你如实填写完整的交易过程，以免核查失败情况的发生。

模板如下：

尊敬的**地税所领导：

我公司名称：**公司；

法定代表人：***；

经营范围：XXX；成立日期：XXX年X月XX日；

我公司自2011年成立以来，一直照章纳税。交易流程如下：

XXX

XXX

XXX

**公司

2017年X月X日

合理避税可搜“捷税宝”——税务筹划专家！免费筹划，政府支持包落地！

　　财务咨询是指具有财务与会计及相关专业知识的自然人或法人，接受委托向委托人提供业务解答、筹划及指导等服务的行为。以下是我整理的关于财务咨询服务合同范本，欢迎参考阅读。

　　财务咨询服务合同范本一

　　甲方：___________________________________________________________________

　　乙方：__________________________________________________________________-

　　乙方接受甲方委托，就担任甲方财务管理、资讯服务事宜，双方达成如下协议：

服务内容

对甲方的财务情况进行科学分析，应甲方要求出具财务情况意见书;;

对甲方的资产利用率进行评估，应甲方要求出具融资方案建议书;

根据甲方委托，介绍或代理甲方向金融机构进行贷款融资

根据甲方委托，介绍或代理甲方拆借民间资本进行融资。

甲方的权利义务

甲方应与乙方诚信合作，为乙方开展工作提供便利，向乙方提供与服务事项相关的资料，并保证资料的客观真实，如有关的情况或事实发生变化，应及时告知乙方。

甲方享有顾问服务成果的权利。

甲方承担按照约定支付咨询服务费的权利。

乙方的权利义务

利用自己的专业优势，提供客观、真实、有效的服务。

对甲方的财务状况有知情权。

对知悉的甲方商业秘密、财务状况及个人隐私有向无关第三方保密的义务。

有收取服务报酬的权利。

服务方式及服务费

具体服务方式、服务期限、咨询服务费的计算根据服务专案的不同，由甲方出具的《资讯咨询委托书》确定。

根据《资讯咨询委托书》确定的服务期限，若甲方提前终止本协议，已提供咨询服务期间的服务费按照实际天数和约定费用比例计算，咨询服务期尚未履行部分应分摊的服务费用按照50%返还甲方。

甲方在向乙方出具《资讯咨询委托书》时支付全部咨询服务费。

本协议一式二份，双方各执一份，盖章或签字后生效;期限届满时，本协议自动失效。

　　甲方：______________________________ 乙方：___________________________________

签章

　　_________年_____月_____日

　财务咨询服务合同范本�

　　甲方：************有限公司

　　乙方：********会计师事务所

　　??根据《中华人民共和国合同法》和《中华人民共和国会计法》之规定原则，甲乙双方经友好协商，就企业财务咨询服务等有关业务事宜，达成如下协议：

甲方委托乙方为其财务顾问，帮助甲方办理如下事宜：

　　一财务管理咨询

提供财务管理方面的法律、法规及相关政策的咨询服务，为公司财务合法运营提供法律依据;

了解公司财务管理制度的建立及其执行情况，对存在的问题提出意见和建议;

了解公司财务管理基础工作，包括财务管理环境、岗位设定、岗位职责、人员分工、控制程式等，对存在的问题提出意见和建议;

定期对公司财务状况进行分析，关注公司在筹资、投资、资金运用等多方面的运作，使公司保持健康成长的态势。

　　二会计核算咨询

提供会计核算方面的法律、法规及相关政策的咨询服务，确保公司财务会计核算的合规合法性;

了解公司会计核算制度的建立及其执行情况，对存在的问题提出意见和建议;

了解公司会计核算基础工作，包括会计科目设定、电子软体使用、会计核算程式、会计处理方法、会计档案管理等，对存在的问题提出意见和建议;

定期对公司会计核算情况进行检查，重点检查公司财务会计处理是否符合《会计法》、财务制度、会计准则等法律法规。所有重大专案是否公允地反映了公司财务状况、经营成果以及现金流量的变化。对常见核算问题是否设定了日常预防措施。

　　三纳税筹划咨询

提供纳税方面的法律、法规及相关政策的咨询服务，在保证公司合法纳税的前提下，减少纳税成本;

辅导相关人员熟悉与贵公司经营业务相关的各项税收政策、法令和税收征管规定，以及相应的财务会计处理规定。帮助相关人员提高其业务水平，做到依法纳税，不错不漏。

根据公司的主要税务操作流程与税务管理特点，设计优化公司税务操作流程与税务管理架构;协助公司实施税务管理完善方案。

配合甲方对纳税事项进行筹划、运作。

　　四审计事项咨询

提供审计方面的法律、法规及相关政策的咨询服务;

对公司经营活动中需要提供审计报告的事项进行咨询服务财务咨询以外的服务专案另行收费。

配合甲方全程参与审计工作，协助甲方解决审计过程中遇到的问题。

服务方式：

远端咨询服务即非现场咨询服务，实行电话或传送电子邮件的方式。

现场咨询服务。

甲、乙双方的权力和义务：

　　甲方：

甲方有关财务方面的问题，可随时咨询乙方;

在委托期内，甲方可定期检查乙方为其所做的工作;

甲方应积极配合乙方的工作，提供合法完整的财务资料，供乙方查阅;

根据工作需要为审计咨询服务工作人员提供办公条件和其它便利。

乙方：

积极负责的为公司提供服务，乙方应按照国家法律、行政法规和各项财务制度指导甲方做好服务范围内的各项工作，对存在的问题提出切实可行的建议，最大限度维护甲方合法利益;

工作时间、地点应根据甲方的提议，随时联络约定，每月到甲方现场工作时间不少于两天;

认真做好甲方所有资料的保密工作，不得向甲方以外的第三者透露、出示和传播，否则将赔偿甲方因此而带来的全部损失;

遵守职业道德，严格执行工作纪律，及时准确的办理工作范围内的事务。

收费标准：

　　经过双方商定，顾问费为每季度????元人民币，在服务的过程中，如增加服务专案，收费专案另行商定。

　　甲方认为需要进行实地调研，由甲方负担实际发生的费用。

付款方式：

甲方收到乙方开具的真实合格发票后，于每季初支付上季度顾问费;

顾问费通过银行转账付至乙方帐户。

　　乙方户名：**********会计师事务所

　　开户银行：******************

　　帐号：*********************

甲乙双方合作的期限是自______年______月______日至______年______月______日，如任何一方需提前终止协议，应及时通知对方，双方协商同意后，本协议终止。

本协议为甲乙双方的商业机密，任何一方不得向第三者泄露，否则将赔偿对方因此而带来的全部损失。

凡因执行本协议所发生的，或与本协议有关的一切争议，双方应通过友好协商解决;如果协商不能解决，可根据双方达成的仲裁协议进行仲裁，或向人民法院提起诉讼，如不采取诉讼方式，仲裁裁决的结果是终局的，对双方都有约束力。

　　在争议解决过程中，除双方有争议正在进行仲裁或诉讼的部分外，本协议应继续履行。

任何一方对由于不可抗力造成本协议全部或部分条款不能履行或需延期履行的不负违约责任，但应采取一切必要措施减少不可抗力造成的损失。遇有不可抗力的一方，应在48小时内将事件情况以书面形式通知另一方，并在事件发生后7日内向另一方提交本协议全部或部分条款不能履行或需延期履行的报告，同时提供有权部门出具的不可抗力证明。

本协议自双方签字之日起生效。

本协议一式四份，甲乙双方各执两份，具有同等法律效力。

　　甲方公章： 乙方公章：

　　法定代表人或授权人： 法定代表人或授权人：

　　签约日期： 签约日期：

　　财务咨询服务合同范本三

　　委托方甲方：

　　法人代表负责人：

　　地址和联络电话：

　　受托方乙方：

　　法人代表负责人：

　　签订地点：

　　根据我国《合同法》的规定，合同双方就乙方为甲方提供的财务咨询服务行为，特签订本合同。

服务内容、方式和要求

工作条件和协作事项

报酬及其支付方式

本项审计业务费为人民币大写等。投资额约 个亿。

上述业务费在本约定书经双方签署后，先支付 %，于审计报告完成时，支付 %。

　　如因审计工作遇到重大问题或委托方及被审计单位配合等问题，致使受托方实际花费工作时间或工作量有较大幅度增加时，委托方应在了解实情后，酌情调增审计业务费用。

双方的责任

　　一受托方责任

按照《中华人民共和国注册会计师法》、中国注册会计师《独立审计准则》的要求，对委托方单位提供的融资决算书、建设工程施工等有关资料，实施必要的审计程式，出具真实、合法的审计报告。

按照约定的时间完成审计业务，出具审计报告。由于注册会计师的审计采取事后重点抽查，加上被审计单位内部控制固有的局限性和其他客观因素的制约，难免存在会计报表的某些重要方面反映失实，而注册会计师又可能在审计中未予发现的情况。因此受托方的审计责任并不能替代、减轻或免除被审计单位的会计责任。

对在执行业务过程中知悉的商业秘密负有保密责任。除法律另有规定者外，未经委托方同意，不得将被审计单位提供的资料泄露给委托方以外的第三者。

　　二委托方责任

应对受托方开展审计工作给予充分的合作，提供必要的条件，并按受托方的要求，提供被审计单位完整的会计凭证、账册、报表以及其他在审计过程中所需要检视的各种档案资料。

被审计单位对建立健全内部控制，保证所提供资料的真实、合法、完整，保证所提供资料充分披露有关资讯和保护资产的安全完整承担全部责任。

受托方认为需要发函向有关部门或单位询证时，委托方应提供方便，并承担必要的费用。

委托方应正确使用审计报告，由于使用不当所造成的后果，与受托方无关。

委托方应按照约定的条件，及时足额支付业务费

合同未尽事宜，由双方另行协商解决。

本合同一式两份，甲乙双方各执一份。

　　委托方甲方签章 签订时间： 年 月 日

　　受托方乙方： 签章 签订时间： 年 月 日

物流行业最简单的说法就是一批货从哪到哪，挣多少钱。小型物流公司对于会计的领域关注的一个公式就是“收入-费用成本=利润”我这趟，我这单子我赚了多少钱。

很多业务里有个叫“代收货款”的业务，就是说商家把货物经过我这托运到卖家手上，我顺便给你把货款收回来，最后交到商家手上。

物流公司经营信息：从事货物运输、仓储经营等。

涉及税种：

一般纳税人，运输11%、仓储6%、装卸搬运6%。小规模3%。

企业所得税：25%，这里你要注意有个小微利的事，自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

说到最后，没看懂也没有事，就是说年应税额不到50万元的，最后所得税25%按政策享受到10%，具体小微利的条件，直接百度，这里直接省略。

物流行业的印花税说率，货物运输合同万分之5，仓储保管合同千分之一。

国税：企业所得税、增值税。

地税：城市建设维护税、地方教育费附加、教育费附加、水利建设税。

一．收入

主营业务收入，基本常见的三类：仓储、运输、装卸搬运，日常中记账时候要有二级科目去细分，比如，主营业务收入-运输费。

收入里，会想到一个印花税的问题，印花税的计提是根据合同的不含税数额计提，一定是不含税的数额计提，不是含税的数额计提。

像物流行业利润低，它还属于是服务业，有时候月成本大于月收入也正常，没什么奇怪的。

主营业务成本：

成本的构成：汽车费(轮胎、过路、油费、折旧)+人员工资+外包等第三方成本+其他日常经营所需成本。会计账上的成本只是一个总数，具体的要看成本附表，每个公司内部都有成本明细模板的。

对应收入的项目发生的费用大部分计入成本，也可以细致。举个栗子，仓库的租金、水电费，可以直接细化归属的主营业务成本-仓储费中。还有有些业务你一家公司做不了，就需要同行业其他的公司一起完成，这就是外包，外包的时候，你要考虑发票的类别专票和普票，不是说专票就一定好，也不是说普票就不好。

这里补充：运输途中的加油费是否可以进项抵扣?完全可以，只要是专票都必须可以，当然你是一般纳税人的情况下。

过路费的进项计提方式：高速公路，金额除以(1+3%)*3%，一级二级公路，金额除以(1+5%)*5%。卧槽，物流行业这个玩意儿太多了，我觉得如果当地税务同意作为进项的话，咱们还是做进项吧，but你还要考虑增值税税负、所得税税负的问题。如果，我们的税负太低了，就不要做进项了。

库存现金、银行存款

这里我简单聊聊，只是说自己的心得分享。实际接触物流行业的账，是很杂的，往来账金额有高的，有低的，有回不来的，有回的及时信誉好的。基本上，有点规模的物流行业，应收基本300家以上，应付大概能有150家?那这应收的300多家我从应收的角度可以如何去管理?我可以把我的基本户，作为日常的缴税、工资、社保、备用金、和必须走基本户的这些使用。一般户我可以设置两个，1、是回款快的，我的重点客户，信誉好的。2、回款慢的，或者干完这单，找不到人的，人就消失的。我放一个，以一个月或者两个月为限，划拨基本户。(我个人认为银行账户的合理使用是内部管控的一个工具。)

当然了，这是个思路，实操中还是根据实际情况灵活运用。只是，我们要是这些往来没有一个银行账户规划的使用，这样会很乱，比如今天对方把钱汇到我基本户了，明天他汇到一般户了，后天该汇到基本户的那个人失踪了，跑路了。很乱。(当然啦，你还要银行流水、贷款指标、其它因素这些考虑。)

固定资产

车辆购置计入固定资产成本，折旧期限不出意外的话是4年，残值率通用标准5%。这里补充：车辆购置税一定计入成本，但是有个车船税的玩意儿，它是要计提到税金及附加里的。购车的进项税肯定是允许抵扣的。公司户头的车啊，不是个人的啊。保险费这些就计入管理费用-车辆使用费中吧。

其它的，叉车，物流行业最常用的工具，这个按3年或者5年计提折旧的都有，有点混乱，说它是运输起重设备类5年也好，把它弄3年里面也可以。

还有一些常用的设备如码垛机这些，很多适应行业的先进设备，你都需要了解，举个栗子，我买了这个固定资产，我每月的折旧是否小于对于我每月的收益，这些都需要考虑。还有现值和可变现净值的概念，说白了就是大型设备，我今天买了，从明天起我就要算入它一天的使用费用了，我用了2年，这个设备帮我公司干了什么，2年后，我把它卖了，我能赚多少?

这个你就要会固定资产清理了。这个在这个行业零零碎碎，常清理。

其它的不说了，反正5000元以下的办公设备也好，工具也罢，我都计入费用。2017的税法也有条说了，5000元的标准，就别在3000元，2000元议论了。或者计入周转材料低值易耗品，五五摊销法、一次摊销法。

存库商品

库存商品在这个行业里是个挺好的科目，真的，里面也是卧虎藏龙的，水挺深。常见的，比如工作服、轮胎、绳子、材料、反正这些经常用杂七杂八的东西，这里入账时，数量多，按常理一次内部使用消化不了的，就可以计入周转材料-低值易耗品-在库的科目了，根据实际领用情况，是去管理费用、营业费用还是主营业务成本就可以了。这里可以尽情的玩一次摊销了，没必要55很麻烦(在库、在用、摊销了)，周转材料低值易耗品也是属于存货的!举个例子，买了100个绳子，运输部用了10个，直接借：主营业务成本10，贷：周转材料-低值易耗品绳子，就行了。科目余额汇总表余额是在贷方就行了。

从资产负债表结构上，小型物流公司常会涉及的也就这些了，负债也不会涉及太多，顶多在应付账款的基础上多个其他应付款，应付票据，短期借款。短期借款银行利率4.35%左右。

那就闲聊一个话题，交通违章，这个应该算如主营业务成本里去还是营业外支出离去?我觉得这个两个都行，但是如果需要算单车利润的话，就算营业外支出去吧，根据公司内部管理去做吧。(我知道交通违章不属于日常经营活动的发生，部分人要求进营业外支出，但是也有算入成本的。)

但是如果计入营业外支出，违章是不需要做纳税调整增加的。它和罚款、滞纳金这些两码事。

公司赔偿款：这个会有，就是运输中造成损坏，根据合同赔偿，直接计入：营业外支出-赔偿款。对于合同的赔偿和交通罚款一样，属于民事责任，不需要做纳税调整增加。

期间费用

通常标准的用词：职工薪酬、劳务费、咨询顾问费、业务招待费、广告费和业务宣传费、佣金和手续费、资产折旧摊销费、财产损耗、盘亏及毁损损失、办公费、董事会费、租赁费、诉讼费、差旅费、保险费、运输仓储费、修理费、包装费、技术转让费、研究费用、利息收支、汇兑差额、现金折扣。