近年来国家加大了对农业的扶持，农业专业合作社、农业公司和家庭农场等涉农企业得到了蓬勃发展，带动越来越多的农民从“小生产”走向“大市场”。
以下是关于涉农企业存在的涉税问题分析。
税收优惠政策有待明确目前近年来国家加大了对农业的扶持，农业专业合作社、农业公司和家庭农场等涉农企业得到了蓬勃发展，带动越来越多的农民从“小生产”走向“大市场”。
以下是关于涉农企业存在的涉税问题分析。
税收优惠政策有待明确目前尚未出台专门针对家庭农场的税收优惠政策，有些税收优惠政策是否适用于家庭农场有待进一步明确。
如目前对农民专业合作社的经营用房免征房产税，对农民专业合作社所属，用于进行农产品加工的生产经营用房，按规定缴纳房产税确有困难的，可给予免征房产税的照顾。
但对家庭农场的房产税征收问题政策还不清晰，是全部征收还是参照农民专业合作社区分房产性质用途部分免征，尚需进一步明确。
日常税收管理有待规范现行税收法律法规政策没有关于家庭农场的定义。
“家庭农场”既不是行业门类，也不是登记注册类型，从事农、林、牧、渔行业的有某农场、某农庄、某园、某圃等，影响到如何发展和扶持家庭农场、如何将家庭农场引入登记管理等一系列问题。
由于农作物有季节性，规模、品种不一样，农作物的价格不一样，产生的经济效益也不一样，定额很难确定。
但如不采用定期定额方式，又会增加纳税人的负担。
同时，由于家庭农场基本由经营者个人自行建立流水账形式进行核算，没有聘请专业财务人员也未设置规范的账簿凭证，劳务报酬支出也难以取得有效的“合法凭证”。
也基本上无法采用基于互联网络的“自行申报”的税收征管办法。
目前涉农企业的税收征管还是处于粗放式管理。
表现在：1.部分涉农企业在取得营业执照后未进行税务登记而对其催办时，法人代表和业主认为只是种种田，养养家禽、家畜还要税务登记思想上想不通。
涉农企业税务登记后，税管员一般将其纳入“特殊状态户”管理，从此对其不管不问。
涉农企业法人代表和业主认为从事农业行业所有都是免税项目，按他们说法农业企业是“全棉的确良”，说明我们税务部门对涉农企业税收宣传及辅导的严重疏漏。
对于上述问题，地税部门应做好以下工作：1、必须加强涉农企业的税务宣传与辅。
特别是要对法人代表和业主宣传不是涉农企业的任何业务和行为都是免税项目，如建筑行为等。
必须了解涉农企业产品生产程序的自产自销、粗加工、精加工分类及有关应税项目。
如以专业合作社名义出售生鸭蛋和出售经加工后的咸蛋和皮蛋。
必须掌握涉农企业种植、养殖产品分类的应税免税项目，如企业所得税免税项目中有明确的规定。
必须掌握并登记涉农企业办公区和种殖、养殖区的相关面积及有关建筑价值，以便在征收房土二税时有明确的计税依据。
要求涉农企业报关财务报表，掌握实收资本、资本公积、利润分配等会计科目的变化，以便征收印花税和及时掌握其分红情况。
税务风险产生的原因是什么？如何避免税务风险？税务风险产生的原因既有内部的，也有外部的；避免税务风险必须针对风险产生的原因，有针对性地采取措施。 税务风险是指企业因未能准确地遵守税收法规规定，而导致企业可能产生的损失，包括遭受法律制裁、名誉受损的风险。这种损失可能会表现在两个方面，一是企业遭受税务部门的查处除补交税款外，还加收税收滞纳金、罚款；二是企业因多缴税款或未用足税收优惠政策等而损失应得的经济利益。
税务风险产生的主要原因大致可分为以下三类：
企业管理者纳税意识淡泊，甚至无视税收法规规定，挑战税法的尊严与权威。
主要表现为故意隐瞒收入，多列成本费用支出，进行虚假的纳税申报，甚至采取购买增值税专用发票等各种非法手段，达到不缴或少缴税款、谋取非法经济利益的目的。
以上行为体现了纳税人的主观故意性，对此必须严惩；同时加大税法普法宣传力度，进一步健全纳税信用登记评定制度，加大对依法纳税者的表彰与奖励。
企业办税人员对税法的理解不准确产生的税收风险。
对于这类税务风险，企业并不具有主观故意性，而是因为相关人员专业能力不足，对税法的理解不准确造成的。结果表现为企业有可能少交税款，也有可能多交税款。
对于这类税务风险，可以通过加强企业内部管理，采取提高办税人员的专业能力，规范涉税流程等措施解决，也可以从外部聘请专业税务顾问。目前不少大型企业专门成立了税务部，从财务独立出来，专门从事税务工作，办理涉税业务，目的就是加强涉税风险管理。
相关法规政策变化带来的税收风险。
对这类风险，由于是由外部因素造成的，企业在多数情况下只能被动的接受。
对于这类税收风险，由于企业不能控制，所以在实施重大投资等经营活动时，要有专业的团队参加决策，分析可能存在的各种潜在风险。在政策变化时，及时采取补救措施。
税务产生的风险有以下几种： 1、未按期申报； 2、虚列成本，包括虚开发票和虚列人工等成本； 3、不符合权责发生制原则； 4、有多套账，一套应付税务机关，一套是对内的账，甚至还有一套应付银行贷款的账； …… 二、避免税务风险的办法： 实事求是，按照《征管法》、各税种相关法律或条例及财务相关规定执行就不会出问题。
关于这个问题回答如下：
长期在税务一线从事税收风险评估工作，对税务风险产生的原因一直在分析思考，个人认为，主要由于以下三个方面原因造成的：
一是税收政策规定理解错误。 目前的税收政策客观讲还是比较复杂的，特别是增值税、企业所得税政策相对更为复杂。实务中发现不少财务人员由于政策规定理解错误导致纳税义务发生时间判定错误、税率判定错误、增值税该视同销售没有按规定视同销售，企业所得税该纳税调整的没有纳税调整，等等，可以说出现的错误五花八门。
二是财务核算发生差错。 就是企业财务人员会计业务能力欠缺或者参加工作时间不长，实务经验不足，对相关业务事项的会计核算处理出现差错，导致增值税、企业所得税等税种纳税申报错误，这个问题实务中也是非常常见的。
三是恶意偷税国家税款。 恶意偷税国家税款就是通过不法手段采取隐瞒收入、虚增成本费用、虚增增值税进项税额抵扣、违规享受国家税收优惠政策、违规骗取国家税款等。
关于如何避免税收风险个人认为应把握以下几点：
一是要学习掌握好财税政策。 无论是会计核算，还是税收政策近几年变化都很多，作为企业财务人员应结合企业生产经营业务需求，有针对性系统学习相关税收政策，同时注意政策学习更新。建议多关注财政部、国家税务总局、各省市税务局及主管税务机关官方网站、公众号等，了解税收政策动态。同时建议加强学习交流，可以加入一些财务实务人员学习交流群，大家相互探讨，这对业务能力提升也是有帮助的。还可以通过注册会计师、税务师、中级会计等考试学习，因为这些考试实际与实务结合还是比较紧的，对提升专业能力很有帮助。
二是要规范会计核算。 会计核算一定要按照企业会计准则、小企业会计准则或者相关企业会计制度进行会计核算。如果企业会计核算不规范，纳税申报是很难准确的。
三是要注意与财税专业人士和主管税务机关的沟通 。对企业的主要业务、重大涉税事项建议多与财税专业人士交流，同时注意与主管税务机关沟通。特别是对同一个问题，不同人员回答不同的，要特别留意，避免误导。包括税务机关工作人员的回答有时也不一定个个正确，有时也可能会回答错误。对有些问题的处理可以查阅各地税务机关的最新官方答复，注意比较分析。重点关注国家税务总局、所在省市税务局官方最新答复。重大问题建议与主管税务机关税政部门面对面沟通。
以上建议，供参考！
税务风险产生的原因是纳税人的税收不遵从，即纳税人的行为不完全符合税收制度规定导致。
税收遵从则是指纳税人的行为符合税收制度规定，比如按规定税务登记、准时纳税申报、缴纳税款、自觉履行纳税义务等方面。
影响企业税收遵从的因素很多 比如：纳税意识、经济、遵从成本、纳税环境等原因。
企业的税收不遵从，体现在税收数据上如补税、罚款、滞纳金、违章处理等，这些不遵从数据影响着企业信用等级得分。
避免税务风险从企业方面来说就是要树立风险意识，严格执行国家税收政策。
税务机关方，可以通税务稽查、罚款等方式强制提高纳税人的税收遵从度；通过提供优质纳税服务、优化营商环境、诚信推定流程、提供先进的办税途径比如电子税务局等降低纳税人的税收遵从成本等方式合作遵从，现在很地区的税务机关和大企业签订税收遵从合作协议；通过税务风险管理提高纳税遵从。
纳税人的税收遵从度的提高，税务风险则降低。
税务风险产生的原因当然是违背税法的规定了！怎么规避？该抄报税就去做，该交税交税，该合理避税避税，总之，遵税法，也能合理避税
公司税务风险有哪些法律分析：企业税务风险主要包括两方面: 一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定,应纳税而未纳税、少纳税,从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险。 另一方面是企业经营行为适用税法不准确,没有用足有关优惠政策,多缴纳了税款,承担了不必要税收负担。
法律依据：《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》
凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。
纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。