跨区域涉税事项报验登记 (一)跨区域经营地在广东省(不含深圳)的省内企业,系统根据纳税人填写的跨区域经营地自动发送【跨区域涉税事项报验登记】任务到经营地税务机关,经营地税务机关审核通过以后,完成报验登记,整个报验过程无需纳税人提出申请。 (二)跨区域经营地在广东省(不含深圳)的省外企业,系统无法自动报验,可使用个人身份登录广东省电子税务局,在【我要办税】——【事项办理】——【跨区域涉税事项报验登记】模块办理报验,经营地税务机关审核通过以后,完成报验登记。 二、个人所得税税种认定信息查询 申报前应先查询个人所得税税种认定信息,机构所在地在广东省内(不含深圳)的企业(在广东省外(含深圳)的企业请忽略这一步)可通过广东省电子税务局(查询代扣代缴工资薪金所得个人所得税的认定信息。(具体操作请参阅下图)
用鼠标指向界面右上方的单位名称,点击【选择主管税务机关】;
在【主管税务机关选择】窗口,选择对应的经营地主管税务机关(以下简称“报验主体”),点击【确定】;
若主管税务机关列表信息较多,可在搜索栏输入经营地主管税务所(科、分局)的简称进行查询,即可快速找到对应主管税务机关;
点击【我要查询】——【一户式查询】,进入涉税查询界面。
点击【认定管理查询】——【税(费)种认定查询】,录入认定有效期起止日期——【查询】,即可查询代扣代缴工资薪金所得个人所得税税种的认定信息。 (左右滑动可查看操作指引) 三、个人所得税申报操作 目前,经办人可通过自然人电子税务局WEB端或自然人电子税务局(扣缴端)申报个人所得税。其中,自然人电子税务局WEB端需实名登录方式进入操作界面,自然人电子税务局(扣缴端)可选择申报密码登录方式或实名登录方式进入操作界面。 登 录 方 式 1 申报密码登录方式 如经办人选择申报密码登录方式的,账号为纳税人识别号(统一社会信用代码),密码则为申报密码(具体操作可查看本文“五、申报密码发放”)。 2 实名登录方式 如经办人选择实名登录方式的,账号和密码均为企业经办人本人注册个人所得税APP的账号密码。由于报验主体登记信息只包含法定代表人信息,并没有财务负责人信息,因此需要由报验主体的法定代表人进行个人所得税办税授权(扣缴办税权限或扣缴管理权限)后,单位经办人才能在页面选择【单位办税】功能申报报验主体的个人所得税(具体操作可查看本文“六、个人所得税办税授权”)。 申 报 操 作 1 自然人电子税务局WEB端 经办人登录自然人电子税务局WEB端( src="https://pics6.baidu.com/feed/023b5bb5c9ea15ce7de4c492b495c0fb3b87b244.png@f_auto?token=16467febe172579965e50e74a05f5c3c"/>
点击【单位办税】,进入自然人电子税务局操作界面;
在【请选择为哪个单位办税】窗口中选择对应的单位(或对应的报验主体)——【办理个税业务】,即可进入申报界面;
完成上述操作后,即可进入自然人电子税务局WEB端申报操作界面。 (左右滑动可查看操作指引) 后续的个税申报操作与常规个税申报一致,经办人按需进行人员信息采集、专项附加扣除信息采集和综合所得申报,本文不再赘述。 注意: (1)经办人本人实名登录后,【单位办税】功能可切换的单位(报验主体)名单是根据经办人本人有效个人所得税办税授权信息带出,而个人所得税办税授权信息是按单位(报验主体)分别设置,相互没有关联,若要切换其他报验主体申报个人所得税,需要有对应报验主体的个人所得税办税授权,才可以选择对应报验主体。 (2)自然人电子税务局WEB端支持多个不同单位或相同单位不同主体在同一台电脑申报。该端扣缴申报功能暂时只支持申报人数低于300人的单位,且申报数据不支持导出。 2 自然人电子税务局(扣缴端) 经办人请下载自然人电子税务局(扣缴端),并初始化选择广东省扣缴单位版。
在自然人电子税务局WEB端【下载服务】——【软件工具】——【选择自然人电子税务局(扣缴端)】——【下载】;
安装时,选择“广东省”扣缴单位版——点击【立即进入】,注册后即可进入申报界面。 (左右滑动可查看操作指引) 注意: 自然人电子税务局(扣缴端)添加单位的规则是,广东省的企业可以在广东省的扣缴端添加,纳税人跨区域经营地在广东省内(不含深圳)的报验主体,也仅可以在广东省的扣缴端添加。经办人在本电脑添加单位识别号等信息时,如单位存在多个报验主体,只能初始化注册其中一个主体。
若需添加相同识别号的其他报验主体,系统会提示识别号已存在不能添加(具体如图所示),此时则可以在另一台电脑的扣缴端上添加报验主体。
若单位报验主体较多,可以录入跨区涉税事项报验管理编号进行查询。
自然人电子税务局(扣缴端)以申报密码登录方式登录的,使用的申报密码是按各个主体分别设置,相互没有关联。
完成操作后,即可进入自然人电子税务局(扣缴端)申报操作界面。 (左右滑动可查看操作指引) 后续的个税申报操作与常规个税申报一致,经办人按需进行人员信息采集、专项附加扣除信息采集和综合所得申报,本文不再赘述。 四、税款缴纳方式 自然人电子税务局(WEB端和扣缴端)的税款缴纳方式有三方协议支付(三方协议缴税)、银行柜台支付(银行端查询缴税)、银联在线支付(银联缴税)。 需要注意的是,三方支付也是按主体区分的。异地企业若在本地银行开设账户,也可签订三方协议进行税款缴纳。若无法通过自然人电子税务局(WEB端或扣缴端)缴纳税款,可到主管税务部门办税服务厅缴纳。 五、申报密码发放 获取申报密码有两个途径: (一)通过主管税务机关派发。请单位携带所需资料到经营地主管税务机关办理密码派发。 (二)通过单位报验主体的企业法定代表人派发。报验主体的企业法定代表人登录个人所得税APP或自然人电子税务局WEB端操作企业办税权限,选择对应的报验主体,点击重置申报密码。 小贴士1 个人所得税APP操作 报验主体的企业法定代表人登录个人所得税APP,选择点击【个人中心】——【企业办税权限】,选择对应的报验主体——【重置申报密码】,需先判断该账号是否有绑定的手机号码。如没有,则提示信息“您账户的手机号码尚未绑定,请先进入安全中心绑定手机”;如有,则进入申报密码重置页面。输入新密码和确认密码,获取短信验证码后,点击【保存】,申报密码重置成功,进入修改完成提示页面。
(左右滑动可查看操作指引) 小贴士2 自然人电子税务局WEB端操作 报验主体的企业法定代表人登录自然人电子税务局WEB端,选择点击【完善个人信息】——【办税授权管理】,选择对应的报验主体——【查看详情】——【重置申报密码】,需先判断该账号是否有绑定的手机号码。如没有,则提示信息“您账户的手机号码尚未绑定,请先进入安全中心绑定手机”;如有,则进入【重置申报密码】页面。输入新密码和确认密码,获取短信验证码后,点击【确定】,申报密码重置成功,进入修改完成提示页面。
(左右滑动可查看操作指引) 六、个人所得税办税授权 个人所得税办税授权有两个途径: (一)通过主管税务机关授权。请单位携带所需资料到经营地主管税务机关办理个人所得税办税授权。 (二)通过单位报验主体的企业法定代表人授权。单位报验主体的法定代表人可登录个人所得税APP或自然人电子税务局WEB端操作个人所得税办税授权。 小贴士1 个人所得税APP操作 1.报验主体的企业法定代表人登录个人所得税APP,选择点击【个人中心】——【企业办税权限】,选择对应的报验主体,点击【新增办税人员】,进入【新增办税人员】页面。针对扣缴管理权限、扣缴办税权限系统限制人数为 20 人。
(左右滑动可查看操作指引) 2.录入办税人员信息,权限类型分为:1扣缴管理权限:可自行或授权他人办理扣缴和集中申报;2扣缴办税权限:可办理扣缴和集中申报。 根据授权人员情况,将授权期限类型分为定期和长期。选择长期,则只需填写授权期限起;选择定期,需要填写授权期限起和授权期限止。
(点击图片放大查看) 3.已授权页面显示已添加的授权人员信息
异地发工资如何在深圳申报个税？异地单位发工资，要在深圳申报个人所得和缴纳个税，最好不要这样做。
在哪里发放工资，就在哪里做个人收入申报个税。
这是税局规定的，个人所得税是按属地征收，税局会对一个本地单位的会计数据做全面管理。在单位做企业所得税申报时，对单位的工资费用与此单位的个人收入申报数据做比对。二者相差过大的话，会重点关注这个单位的。
如果要转到深圳做个人收入，个税的申报，要取得发放工资单位的主管税务机关的同意。经与龙华税务局确认，因异地建安企业在深圳没有实名制，系统中无手机信息和企业密码，需要到前台办理，由前台发服务请求给市局，补充纳税人信息后，异地建安企业方可在自然人税收管理系统扣缴客户端进行个税申报。根据《个人所得税法》第八条规定，个人所得税以所得人为纳税义务人，以扣缴义务人为单位或个人缴纳的个人所得税。如果个人收入超过国务院规定的数额，在两处以上取得或者没有扣缴义务人的，纳税义务人应当按照国家规定办理纳税申报。扣缴义务人应当按照国家规定办理全员扣缴扣缴申报。
也就是说，对于个人所得税的缴纳应以其支付人为扣缴义务人，而扣缴义务人的申报地点应为扣缴义务人所在地，并向扣缴义务人所在地的主管税务机关进行纳税申报。
补发工资怎样申报个税
现在一般都是通过网上税务局申报个税，如果员工补发工资的话，也是需要在网上更正申报的，具体操作如下：
登陆网上申报系统，进去后，点击“个人所得税申报”后，选择【更正申报】，更正申报适用于补发工资，同时也适用于调减工资；
选择需补发的人员，修改工资收入，申报金额填写全额收入，收入所属日期不用改；
资料填写好后，核对个人所得税，此处显示的为补发后应缴纳的个税总额；
更正申报后，个税多退少补，少缴直接在系统上扣缴，如果是多缴，需要去申请退税；
最后，也可以直接填写表格去税局前台更正申报表，以及补缴个人所得税。
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书山有路勤为径，学海无涯苦作舟，学习是一件需要毅力、需要耐力的事情，在会计这个行业，政策变化、知识更新都是较为常见的事情，因此活到老学到老并非夸夸其谈，为了让小伙伴们在学习的道路上顺顺当当，牛账网现推出税务资料免费领的活动，纯干货、纯赠送，赶紧看看吧。
资料一：真的可以做到报税不加班，不出错了！
资料二：增值税、个税、社保…网上报税申报流程(电子版分享)
资料三：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个
资料四：有会计证，但没有实操经验该怎么办？
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怎么申报个税跨区域也是综合所得申报吗个人所得税异地退税怎么操作1、首先需要下个人所得税APP。
接着需要注册和登录,并填写减税的相关信息。
填好了相应信息,登录后,回到主界面,点击“综合所得年度汇算”。
接着,选择符合情况的填报方式。
如果之前已经提交过减税的相关信息,直接点击“使用已申报数据填写”即可,如果有新增项之类的内容,可以选择“自行填写”。
然后在“标准申报须知”的页面,点击“我已阅读并知晓”。
在下一个页面,会确认你的个人基础信息和汇缴地,信息无误点击“下一步”。
接下来的页面,会呈现你的收入、费用免税收入和税前扣除等信息,你可以仔细查看,并点击“下一步”。
个人所得税APP就会自动帮你计算出需要减税或者补税多少,点击“提交申请”即可。
《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定是什么?第一条根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法),制定本条例。
第二条个人所得税法所称在中国境内有住所,是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住;所称从中国境内和境外取得的所得,分别是指来源于中国境内的所得和来源于中国境外的所得。
第三条除国务院财政、税务主管部门另有规定外,下列所得,不论支付地点是否在中国境内,均为来源于中国境内的所得:(一)因任职、受雇、履约等在中国境内提供劳务取得的所得;(二)将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得;(三)许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得;(四)转让中国境内的不动产等财产或者在中国境内转让其他财产取得的所得;(五)从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得。
第四条在中国境内无住所的个人,在中国境内居住累计满183天的年度连续不满六年的,经向主管税务机关备案,其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得,免予缴纳个人所得税;在中国境内居住累计满183天的任一年度中有一次离境超过30天的,其在中国境内居住累计满183天的年度的连续年限重新起算。
第五条在中国境内无住所的个人,在一个纳税年度内在中国境内居住累计不超过90天的,其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构、场所负担的部分,免予缴纳个人所得税。
第六条个人所得税法规定的各项个人所得的范围:(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、。