年终奖是按照劳动力市场表现和企业效益等因素，在年终给员工发放的一次性奖金。在计算个税时，主要需要考虑以下因素：
应税所得额：年终奖应纳税所得额为年终奖金数减去5000元的差额。
扣除标准：年终奖纳税前需要扣除的标准为3500元。
税率和速算扣除数：年终奖的纳税采用年度一次性计算法，税率采用超额累进税率，速算扣除数为600。
根据上述计算方法，年终奖的个税计算公式为：
= (年终奖金数 - 5000) × 税率 - 速算扣除数
个人所得税 = 应纳税额 - 已缴纳个税
例如，某员工全年实际收入为10万元，年终奖金数为5万元，则其年终奖的个人所得税的计算过程如下：
应税所得额：5万元 - 5000元 = 45000元。
扣除标准：3500元。
税率和速算扣除数：税率是20%，速算扣除数为600元。
应纳税额：(45000 - 3500) × 20% - 600 = 6900元。
个人所得税：6900元 - 已缴纳个税。
年终奖个税的具体应纳税额、税率和速算扣除数等因素，会因为个人的实际收入、地区、政策等因素而有所变化，因此在计算时，需要根据实际情况进行计算。
公司发奖金要交税吗？关于企业发放给员工的奖金，缴纳个人所得税有以下几种情况.接下来，金投小编介绍公司发放奖金吗？
基本奖金
也就是说，每资支付的奖金.是员工工资的重要组成部分，每月征收个人所得税.
年终奖
每年年底企业给予员工不限制的报酬是对一年来员工工作业绩的肯定，发行额和形式一般由企业自己根据情况进行调整.年终奖金个人所得税的计算方法也与一次奖金的计算方法相同.
计算公式:应纳税额=应纳税所得额(即年终奖金总额)×适用税率-速计扣除数
正确的计算方法:
(1)发放奖金的月薪超过5000的，首先将员工当月内获得的年度一次性奖金除以12个月以外，根据其商数决定税法规定的适用税率和速度计算扣除数.
然后按公式:应纳税额=应纳税所得额(即年终奖金总额)×适用税率-速计扣除数
例如，张先生的年终奖金是24000元，当月工资是3600元.我们首先计算税率24000÷12=2000元 的对应税率表应该是10%的税率和105的速度扣除数.
按公式 应纳税额:24000 ×10%-105=2295元
(2)发放奖金的月薪在5000以下的情况下，用奖金补充工资到5000，用剩下的奖金计算.
例如，王先生年终奖金19100元，当月工资3400元.然后我们必须从19100元的奖金中得到100元来补充5000元的工资.用剩下的19000元计算年末奖金的个人所得税.19000元÷12=1583.3元，对应税率表，税率以10%的速度扣除数为105元.
年终奖金税应缴纳:19000元×10%-105=1795元
奖金需要交个人所得税吗奖金需要交个人所得税，根据我国个人所得税法的相关规定，个人的工资、薪金所得属于个人所得税的征收范围，而相关实施条例将“个人因任职或者受雇取得的奖金”归入到“工资、薪金所得”这个范围里，所以奖金属于个人所得税规定应交税款的个人所得范围，应当依法缴纳个人所得税。
用交个人所得税的情形如下：
薪金所得；
劳务报酬所得；
稿酬所得；
特许权使用费所得；
经营所得；
股息、红利所得；
财产租赁所得；
财产转让所得；
偶然所得。
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第五条
（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
（三）稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。
（四）特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。