最近有朋友留言税务稽查相关的问题。今天就集中跟大家聊聊:公司为何会被查?一般都查多久的账?都查哪些内容?集中在哪些时候抽查?
公司为何会被查? 首先，税局并不是想查谁，就查谁。税务稽查有严格的法定程序。税务稽查的稽查对象来源，有四个方面:1、“被抽查” 我们每一个企业的名字在税务稽查的系统里有一个“数据库”。在有税务稽查任务的时候，就会从数据库里进行抽，形式类似摇号，抽奖。所以，无论你企业多老实，多规矩，你都有可能被抽中。2、“被举报” 目前通过中国裁判网中对应企业被稽查的案例中可以看出，非常多的案件均来源于“被举报”。3、“被分析” 税局系统对企业涉税数据进行分析，会得出一个企业经营异常的判断，这一类企业也会被放到税务稽查“异常企业数据库”，在这个数据库里，你被稽查的概率就非常高了。4、“被关联” 也就是被其他行政机关转办，交办等形式关联到的税务稽查。或者是跟你有业务往来的公司被查到偷税漏税等财务问题，你公司也会受到税务稽查。二、公司查账查多久? 税务稽查实务中，税务机关对企业进行税务稽查时，最初确定的检查期间通常会设定在3年以内，但是会根据具体情况延长检查期间，总的来说，税务机关翻旧账，有3年、5年、无限期的三种情况: 根据《税收征管法》规定，如果你们公司是因为计算错误或者没有申报，造成没交或者少交税的，税务机关可以追征3年内的税款、滞纳金，有特殊情况的，可以延长到5年。 如果是税务机关的责任造成的，那只能要求你补交3年以内所欠的税款，但是不能加收滞纳金。 如果你们属于偷税、抗税、骗税行为，那税务机关可以无限期地追缴税款。
税务查账查什么? 那么税务查账到底查什么呢?主要集中在以下五个方面:“看”企业收入 企业如果少计销售收入，或隐匿部分销售收入，那金税三期或即将来临的金税四期会—— 1、通过成本和费用来比对你的利润是否为负数; 2、比对你开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品; 3、通过大数据，查询与你交易的下游企业的相关账本数据，比对是否存在异常; 4、通过比对同行业收入，稽查是否存在异常。“观”企业成本费用 企业存在以下行为要小心了—— 1、长期购进原材料或商品时暂估入库; 2、购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票; 3、计提了费用而迟迟没有费用发票。 4、差旅费、加油费、会议费等费用异常“查”企业库存 金税三期及即将上线的金税四期，企业库存会进一步的透明化，企业进多少货，出多少货，还剩多少货，可能比你自己还清楚，如果库存账实不一致，企业务必引起重视，及时查找原因。 在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。“监管”企业银行账户 银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等已经纳入到了企业信息联网核查系统，实施信息共享及核查通道。 税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。 企业如果存在以下异常情况的，要小心了-- 1、企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数; 2、当期新增应付账款大于收入80%; 3、预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上; 4、当期新增其他应收款大于销售收入80%。“算”企业应纳税额 1、增值税收入长期大于企业所得税收入; 2、税负率异常; 注意了，以下几种情形，企业非常可能被查。 (1)企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低。 (2)税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。 (3)企业的进项变动率远大于销项税额变动率。 (4)在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大。 3、企业大部分员工长期在个税起征点以下; 4、员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致等等; 以上这些都会成为税局关注的重点。
税务查账，一般什么时候查? 税务局税务检查一般是每年的5月-12月，日期并不固定。当然如果通过系统判别你有问题，那么税务稽查组也可能上门检查。 以下三种情况，税务机关就有可能随时来检查: 1.发票管理系统发现某个单位的发票用量明显增多 2.税负较上月相比较变动率超过正负30% 3.预收账款占销售收入的比例超过20%的时候等 其实，公司很多税务风险存在的根源在于不专业。庞杂的税法体系，多变的税务政策常常让很多创业新手一脸懵。导致很多税务问题在不易察觉间悄然滋生，疯狂生长，直至导致不可挽回的后果。 老板们在企业的经营过程中，一定要重视公司的合法合规运营，必要时可以向专业人士求助。
税务稽查风险点及措施法律主观：1、税务稽查风险的概念 税务机关在依法对 纳税 人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务的情况进行税务检查和处理的过程中同样存在着风险。鉴于税务稽查负有对纳税人、扣缴义务人依法履行纳税和代扣代缴义务及对征收方征管行为是否符合国家税收 法律法规 和规章进行监督的职责，因此税务稽查机构和税务稽查人员就要对其作出的税务稽查结论及税务处理意见的公正性负责。如果税务稽查人员作出的税务处理决定有失客观公正，提出的稽查处理意见存在错误，那么他势必要承担相应的稽查风险和法律责任。 从广义上讲，税务稽查风险是指税务稽查人员在执行整 个税 务稽查任务中面临的风险，包括税务稽查人员判断失误的风险以及被稽查对象和环境因素造成的税务稽查人员受到损失或不利的可能性。 从狭义上讲，税务稽查风险是指被稽查对象存在税收违法行为，其会计报表、纳税申报表存在重大错报或漏报，而税务稽查人员进行稽查后发表了不恰当的税务稽查意见的可能性，它包括固有风险、控制风险和检查风险。 2、税务稽查风险的种类 税务稽查风险主要有四大类： (1)被查对象存在着税收违法行为，但稽查人员在检查时未能发现，从而引起税务稽查意见失当的风险。 (2)受到稽查人员水平和稽查成本效率的制约，影响到税务稽查判断和评价的正确性，或稽查机构认为作出稽查意见的证据已充分可靠，但与行政复议、行政诉讼中的证据要求存在差距。 (3)税务稽查人员受到环境因素的影响和自身素质的制约，如税务稽查人员的玩忽职守或徇私舞弊，对被查对象的涉税违法行为视而不见，造成不征少征税款，最后被追究刑事责任。 (4)税务检查事后因缺乏监督和管理，纳税人对检查结果不作正确的账务调整，导致企业再次 偷税 。 税务稽查风险潜在地存在于稽查过程的每一个环节，稽查人员在无意识的情况下很容易提出不恰当的稽查意见，产生稽查风险，因此有必要采取一些针对性的措施，比如：提高稽查人员的风险意识，规范稽查程序，收集充分可靠的稽查证据等，尽力将税务稽查风险降到最低。
纳税人涉及风险核查是怎么回事？一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；
另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。
企业的涉税行为因未能正确有效遵守税收法规而导致企业未来利益的可能损失，具体表现为企业涉税行为影响纳税准确性的不确定因素，结果就是企业多交了税或者少交了税。
扩展资料：
防范：
(一)健全制度基础
完善企业内控制度
当前，我国财务会计制度和企业会计准则基本完善，税收制度也逐渐健全，但财务会计与税法规定之间的差异将长期存在。
为避免税务风险，企业财务工作者须把握上述差异，尽量做到正确纳税，这一客观要求具体表现为企业内部控制制度的完善。
即企业应致力于管理水平的提高和风险意识的增强，在严格把握传统财务内控手段的前提下，对现代化知识技术)JDP_/充分利用，建立一套操作性强、便于控制的内部财务报告组织信息系统。
健全税务代理制度
税务代理即税务代理人在国家法律法规限定的代理范围内，依纳税人、扣缴义务人的委托，代为办理税务事宜的各项行为的总称。
目前，我国多数税务代理机构与税务机关有着较大联系，为促进税务代理事业更好发展，税务代理机构应依照行业性的统一管理，在代理范围、收费标准、服务质量等方面逐步规范。
并逐渐成长为独立执业、自负盈亏、自我约束、自我管理、自我发展的社会中介组织。
(二)构建税务风险预测系统
明确纳税人权利
在实际的税务管理过程中，税收往往只注重纳税人需履行的依法纳税义务，对纳税人的权利则较为忽略。
受市场经济的影响，人们不断提高对纳税权利的关注度，为实现任何经济个体能从缴税安排中获益，政府应对纳税人的权利加以明确。
正确评价税务风险
评估预测税务风险，并采取相应措施化解风险，是防范企业税务风险的关键。
在日常经营过程中，应积极识别和评价企业未来的税务风险，综合利用各种分析方法和手段，全面、系统地预测企业内外环境的各种资料及财务数据。
比如分析税务风险的可能性、严重性及影 响程度，以了解税务风险产生的负面作用。
适时监控税务风险
以正确评价税务风险为基础，企业还应加强对税务风险的适时监控，尤其在纳税义务发生前，对企业经营全过程进行系统性审阅和合理性策划，尽可能实现企业税务的零风险。
在实施监控行为的具体过程中，要合理、合法地审阅纳税事项，合理规划纳税事项的实施策略等，并对纳税模式不断分析和调整，测定其税收负担，制定相应可行的纳税计划。