工会组织拨付部门活动经费的时候，会计应该怎么做账？会计分录应该怎么做？如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！公司每年给部门的活动经费的会计分录怎么做？一般来讲，是工会组织活动发给员工的，根据发票借:应付职工薪酬——工会经费借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷:银行存款如果是企业行为给员工物质奖励根据发票和奖品发放清单借:应付职工薪酬——福利费借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷:银行存款根据员工工作部门借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用贷:应付职工薪酬——福利费应付福利费是企业准备用于企业职工福利方面的资金，我国企业中按规定用于职工福利方面的资金来源，包括从费用中提取和税后利润中提取，从费用中提取的职工福利费主要用于职工个人福利，在会计核算中将其作为一项负债，从税后利润中提取的福利费主要用于集体福利设施，在会计核算中将其作为所有者权益(即公益金)。
部门活动经费的会计分录怎么做？如果公司发生活动费用属于福利费，会计分录如下：1、计提时借：管理费用——福利费贷：应付职工薪酬——福利费2、支付时借：应付职工薪酬——福利费贷：银行存款。
收到费用发票要怎么做会计分录以费用发票是办公用品为例，收到增值税专用发票，做账如下：借：管理费用-办公费应交税费—应交增值税进项税贷：银行存款实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。
它具有完税凭证的作用。
更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。
扩展资料：会计分录亦称“记帐公式”。
简称“分录”。
它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。
在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。
每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。
会计分录分为简单分录和复合分录两种。
简单分录也称“单项分录”。
是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。
复合分录亦称“多项分录”。
是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。
为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。
格式第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。
但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
甲公司给乙公司支付活动执行费，乙方开票给甲方，乙公司如何做账？理论上是业务实际发生的时候再确认收入，同时结转成本。
但是因为乙公司已经开票了，在税务系统就要产生销项税额，缴纳增值税的时候就相应需要确认收入。
如果你税务系统已经确认了收入，账上又没有确认，那就会很乱。
乙公司可以开票当月确认收入，同时计提一个成本（因为都已经收取费用了，那就肯定有一个预计的费用成本）。
到活动实际执行的当月，实际发生的成本与计提的相比，如果计提的成本大于实际发生的成本就做一笔负数的成本，计提小于实际成本，就做一个正数的成本。