企业正常填入一般情况下的申报数据。
填入增值税申报表附表四，最下面表二，就是填写加计扣除的地方了。
在本期发生额中填入对应的抵减金额，然后再填写本期实际想用的抵减额保存就行了。
回到增值税申报主表，可以看到表中自动计算抵减了应纳税额，然后点击保存、申报、缴税就可以了。
增值税申报表 加计递减怎么填法律主观：（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 （二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。 （三）“ 纳税人识别号 ”：填写纳税人的 税务登记证 件号码。 （四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。 （五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。 （六）“ 法定代表人 姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。 （七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。 （八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。 （九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。 （十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。
法律客观：《 税务登记管理办法 》第十二条 纳税人在申报办理税务登记时，应当如实填写税务登记表。 税务登记表的主要内容包括： (一)单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民 身份证 、护照或者其他合法证件的号码； (二)住所、经营地点； (三)登记类型； (四)核算方式； (五)生产经营方式； (六)生产 经营范围 ； (七) 注册资金 (资本)、投资总额； (八)生产经营期限； (九)财务负责人、联系电话； (十)国家税务总局确定的其他有关事项。
加计抵减怎么填申报表《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第15号)附列资料二《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明规定,(三十三)第19栏“应纳税额”:反映纳税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额。
适用加计抵减政策的纳税人,按以下公式填写。
本栏“一般项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-“实际抵减额”; 本栏“即征即退项目”列“本月数”=第11栏“销项税额”“即征即退项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“即征即退项目”列“本月数”-“实际抵减额”。
适用加计抵减政策的纳税人是指,按照规定计提加计抵减额,并可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的纳税人(下同)。
“实际抵减额”是指按照规定可从本期适用一般计税方法计算的应纳税额中抵减的加计抵减额,分别对应《附列资料(四)》第6行“一般项目加计抵减额计算”、第7行“即征即退项目加计抵减额计算”的“本期实际抵减额”列。
《附列资料(四)》第6至8行仅限适用加计抵减政策的纳税人填写,反映其加计抵减情况,其他纳税人不需填写。
第8行“合计”等于第6行、第7行之。
各列说明如下: 1.第1列“期初余额”:填写上期期末结余的加计抵减额。
第2列“本期发生额”:填写按照规定本期计提的加计抵减额。
第3列“本期调减额”:填写按照规定本期应调减的加计抵减额。
第4列“本期可抵减额”:按表中所列公式填写。
第5列“本期实际抵减额”:反映按照规定本期实际加计抵减额,按以下要求填写。
若第4列≥0,且第4列 若第4列≥主表第11栏-主表第18栏,则第5列=主表第11栏-主表第18栏; 若第4列 计算本列“一般项目加计抵减额计算”行和“即征即退项目加计抵减额计算”行时,公式中主表各栏次数据分别取主表“一般项目”“本月数”列、“即征即退项目”“本月数”列对应数据。
第6列“期末余额”:填写本期结余的加计抵减额,按表中所列公式填写。