在市场竞争激烈的21世纪，企业不会开源节流就等于起跑线上输了竞争对手一半，现在很多的企业都开始学会系统化的税务筹划，合理合规把自身税负降低，获得更多的发展资金投入发展。那么该怎么筹划呢，税务筹划时又该注意哪些点呢？
合理合法
各个行业都有自身的一些切合自身的小方法可以节省税负，而且也都是符合规矩的，但是这些方式太过繁复且节税力度比较小。现在比较流行通过运用税收优惠政策，在业务真实的情况下进行税务筹划。
事先计划
业务结束后感觉纳税负担很重，想办法在应税发生后节约纳税一定是违法行为。企业必须自上而下地优化自身框架，在业务开展前尽早进行规划，降低了规划难度，操作性也更高。
框架的调整
每个企业都有适合自身的一套税筹方案，需要具体问题具体分析，通过业务分析、商业模式、纳税状况等，提出契合可行的操作方式。
每天都在说运用税收优惠政策，那么有哪些政策是可以运用的呢？
设立个人独资企业
在地方政府园区设立的话，还能享受核定，核定后只需缴纳增值税、个税、附加税加起来综合税负率3.16%以内，节税80%以上即可完税。一家个独一年开票只能在500万以内，超过可设立多家来解决（缺成本票、所得税分红税个税高问题优选此政策）
核定征收对成本权证要求不严格。
虽然是企业的性质，但是即使不具有法人资格，也可以发行专用票。
没有企业所得税和股息税。
银行开户无需法人到场，全程园区代办。
办理个独以服务行业为主。
自然人代开政策
对个税核定征收0.5％，不参与汇算清缴不影响工资薪金；
增值税和附加税分别为1％和0.06％，综合税率为1.56％；
定额核定征收的经营所得无需清算缴纳，当天开票，当天邮寄，并附纳税证明；
代开也不需要自己到场，提供身份信息并在电子税务登记即可；
可开票品目广泛，建材、商贸、工程、现代服务等均可发行；
需要做到业务真实，三流一致，年限额开5000万以内，解决成本票普票优选。
有限公司返税政策
现在有的地方政府都推出了总部经济招商，企业不用实体入驻，只需通过线上入驻的方式到园区纳税，并享受园区的返税政策，像重庆、江苏等国家一级园区，返税政策发展十余年，相当稳定，当月纳税，次月当地财政局返还到账，最高可返还增值税和所得税地方留存部分的70%-90%，此政策是各地方政府最为支持和推广的，吸引全国各地企业来享受园区政策。
小结：企业在享受政策或者进行税务筹划时，不能仅仅只看自身利益，还得兼顾做好三流一致、业务真实，方可保障自身长足发展，切勿妄图和税务稽查躲猫猫，节税千万条，安全第一条。
如何做好企业的税收筹划？选择税务筹划空间大的税种
要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
符合税收优惠政策
一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
改变纳税人构成
企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
影响应纳税额的基本因素
影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
重视财务管理环节
企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
企业如何做好税务筹划？说到税务筹划，乍一听，高大上，作为一个深入财务工作十几年的我来说也一直觉得其挺高大上的，也心里一直都对这一模块没有太大的信心，在一个特殊的情况下，我针对税务筹划进行了一个深入的研究，并结合自己的工作经验，对税务筹划进行了一个大概的总结，具体如下：
说到税务筹划，首先要明确我们的目标，我们做税务筹划的目标是什么呢？我觉得主要有以下两点：一点是减少企业的税负，另外一点就是减少企业税务的风险，我认为企业做税务筹划的主要就是围绕着这两点进行的。
怎么减少企业的税负呢？这个又可以分为两个方面进行，一个是基础税务知识的运用并切实执行，另外一个是企业架构方面调整带来的税负减少，我们首先说说基础税务知识的运用，说到基础税务知识的运用，首先我们要保证我们日常账务处理等的正确性，保证不出现税务错误，降低因为低级错误出现的税务处罚。其次我们要学会运用税务知识，比如说福利费不要超过工资总额14%，业务招待费尽量少计入，因为他只有60%（或者是收入的5%，二者取低值）可以进行税前扣除，广告费不能超过收入的15%，这些科目费用计入时，一定要注意，实际执行的时候一定要选择最有利于企业的做法去执行。
另外一个是企业架构调整带来的税负减少，这个就是企业战略层面的决策，比如说不同地区的税收优惠作为企业怎么来运用，成立公司，业务转移等运作，尽最大努力的运用好地域性的税收优惠。
如何减少税务风险？
首先，日常账务处理的合规性，这个非常重要，还要注意票据的真假，现在税务有连带性，给企业万一带来伤害就是大伤害。
我们不要试图偷税、漏税，如果想要企业做大做强，我觉得这个法律底线一定不要触碰。
税务筹划能用到的方法。
我们可以利用头脑风暴法，把财务相关人员召集到一起，对本企业的税种进行逐个讨论，找出企业税负最重的那个模块，大家讨论有什么办法能合理降低税负，然后在实际的工作中进行运用并检查。
还有一个我认为最最重要的，就是每月最少要和税务专员进行一到两次的沟通，充分了解有没有最新的企业优惠政策，例如今年疫情期间，国家就给出企业很多的税收优惠，这些优惠政策是要充分运用的，运用得当，会给企业带来意想不到的收获。
这个是我对于税务筹划进行一个总的大概的轮廓的总结，因为我们涉及到是税种较多，每个税种的灵活运用都能给我们带来不同的收获，这个就需要我们在税务方面投入精力，这样才能为企业带来更大的实惠。