第1行合计:填报2行+4行+5行+6行的金额。
第2行符合条件的小型微利企业:根据企业所得税法和相关税收政策规定,符合小型微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额.包括减按20%税率征收(减低税率政策)和减按10%税率征收(减半征税政策)。
第4行国家需要重点扶持的高新技术企业:填报享受国家重点扶持的高新技术企业优惠的减免税额.本行=《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》第9行或第20行×10%的积。
第5行减免地方分享所得税的民族自治地方企业:填报纳税人经民族自治地方所在省、自治区、直辖市人民政府批准,减征或者免征民族自治地方的企业缴纳的企业所得税中属于地方分享的企业所得税金额。
第6行其他专项优惠:填报第7行+8行+?+30行的金额。
企业所得税季度申报填写示例所得税季报核算企业一个季度的生产经营情况,包括收入、成本、费用、税金、利润等,我们打开一张季报看具体内容。
我们看整个报表,数据只有一列“本年累计金额”。这个数据填列本年度1月到本季度最后一个月数据的累计数,而不是本季度的金额。
比如说二季度营业收入本年累计金额就要填列1—6月总账科目主营业务收入的贷方累计金额。
营业成本填列主营业务成本1-6月本年累计发生额。利润总额填列本年利润总账科目余额。
实际已缴纳所得税额填列本年缴纳的本年所得税金额。
减免所得额数据来源于减免所得税优惠明细表,填列收入成本费用后,系统会依据企业的性质:比如说小微企业等自动计算。
所有数据填完,申报系统自动计算结果。
所得税季度申报表如何填写季度所得税申报流程：第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。
第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；第三步，进入申报界面，第四步，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”，通常预缴类型为第一项“按实际利润”，如果企业在税局报到时选择了其他两项，则按税局备案的选择即可；而企业类型通常为“一般企业”，剩下的两种企业类型，适合设有总分机构的企业。
第五步，预缴税款具体数据的填写，1、根据企业财务报表数据，填写营业收入（指主营和其他业务收入，不含营业外收入）、营业成本（主营和其他业务成本）和利润总额。
根据企业实际情况填写企业类型：3、其他事项如有，则填写，没有则不需要填写。
第五步，检查是否有免税情况，填写免税数据，第六步，检查报表无误后直接保存，并进行申报。
第七步，获取反馈，申报成功就完成了。