企业收取管理费如何缴增值税管理费属于提供应税服务,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人征收率3%.管理费用取得的增值税发票也是可以抵扣的.借:管理费用应交税金--增值税--进项税贷:银行现金1、不得从销项税额中抵扣的进项税额,用于非增值税应税项、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或应税劳务.2、非正常损失的购进货物及相关的应税劳务(被盗、丢失、霉烂变质)作为进项税额转出,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务.3、国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品(摩托车、小汽车、游艇)管理费用不属于以上的范畴,所以是可以抵扣的.集团公司的管理费收入需要缴税吗b集团公司为了区分集团和下属项目分公司两个层面的职责、任务,向异地注册的下属项目分公司收取项目概算总额0.012%的集团管理费,并入项目概算范围,主要用于集团管理费支出,集团公司财务处理记入"其他业务收入",金额合计3000万元,请问这笔管理费是否缴税?由于总、分公司注册地不同,总公司向分公司收取的管理费记入"其他业务收入",产生了营业税.如果集团和项目公司是母公司与子公司的关系,这笔业务不仅产生营业税成本,由于母公司"其他业务收入"要并入利润表,还将产生相应的企业所得税,当然,相应的服务性支出和营业税成本可以作为成本费用税前扣除.法规依据:《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第二条规定,营业税暂行条例第一条规定的劳务,指属于交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业和服务业税目征收范围的劳务(以下称应税劳务).b集团公司将收到的管理费记入"其他业务收入",实质是向分公司提供管理服务,应按照营业税"服务业"税目征税.企业收取管理费如何缴增值税?当管理费用做为应税劳务成为我们的收入时,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人征收率3%,且取得增值税专用发票的话还可以用于抵扣进项税额.说到这里,大家对于这个问题了解了吧?。
公司刚成立,只有管理费用,怎么做月报表?报地税看起来你们公司还没有利润实现，那么这个月你可以这么做：
虽然本月没有利润实现，但还是应进行结帐，按月末结帐的程序和要求，结出资产、负债、损益发生额和余额，填制“资产负债表”、“损益表”等会计报表。
分别到国税、地税局领取相关的表格，按照填表要求填列，表中项目有的就填，没有的就不填。因为不知道你们公司的情况，我判断本月你们从税局领取的表格，只能报空表，空表也要按时报，要盖齐你们公司的印章，法人章及财务主管章，连同你们的会计报表一起报税局。千万不要以为没有税金就不报表，那样税局就会认定你们未按期申报税金，会受到处罚的。
企业收取管理费的收入如何交增值税企业收取管理费的收入按照现代服务计算缴纳增值税，一般纳税人增值税税率6%，小规模纳税人征收率3%，疫情期间1%。
商务辅助服务，包括企业管理服务、经纪代理服务、人力资源服务、安全保护服务。企业管理服务，是指提供总部管理、投资与资产管理、市场管理、物业管理、日常综合管理等服务的业务活动。