利用所得税税收优惠政策。
根据相关政策规定，企业所得税的税率正常是25%，简单理解为要交利润的25%的所得税。而对于高新技术企业来说，其企业所得税税率一般为15%。另外，对于一些特殊行业或地区（如喀什、霍尔果斯），国家还会实行减税或免税的税收优惠政策，所以，企业想要通过此种方式进行纳税筹划，就要使自身条件符合政策要求，从而以实现利用税收优惠政策节约税款。
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合理选择企业组织形式。
企业组织形式有子公司和分公司两种。其中，子公司具有独立法人资格,能够独立承担民事法律责任与义务，而分公司不具有独立法人资格，需要由总公司承担法律责任与义务。并且，子公司通常需单独纳税，而分公司则需要汇总到总公司进行纳税。所以，从分支机构盈亏、分支机构是否享受优惠税率等角度出发，企业需考虑哪种组织形式更有利于降低税负，从而利用企业组织形式采取正确的纳税筹划方法。
最大限度进行税前费用列支。
费用列支是企业应纳税所得额的递减因素。所以，在税法允许的范围内，应尽可能地列支企业当期费用，减少应缴纳的所得税，或通过合法递延纳税时间来获得税收利益。不过，采用此种方法，企业需注意，对于税法有比例限额的费用应尽量不要超过限额，限额以内的部分充分列支；超额的部分，税法不允许在税前扣除，要并入利润纳税。因此，要注意各项费用的节税点的控制。
小规模纳税纳税筹划一般来说，有关于小规模纳税人税务筹划，其主要可通过以下这些方式来进行：
从纳税人类型入手，在不同纳税人之间转化
根据当前的纳税情况来看，由于小规模纳税人不能抵扣进项。因此，在一般情况下，小规模纳税人的税负比一般纳税人重，但这也不是绝对的。有些情况下，一般纳税人税负也比小规模纳税人的税负重。因此，小规模纳税人开展税务筹划，就要找到两类纳税人的应税销售额增值率与税负的平衡点的关系，合理选择纳税人身份。在判断成为一般纳税人后税负会明显减轻的情况下，要果断申请一般纳税人认定。
从计税依据出发，妥善开展筹划工作
计税依据是企业税收负担的直接影响因素，每个税种对计税依据的规定都存在一定的差异，所以在税务筹划时，需要围绕不同税种和税法的要求的展开。一是控制和安排税基的实现时间（如税基提前实现，适用减免税期间，可以提前享受更多的税收减免；如推迟税基、税基的均衡实现）；二是合理分解税基。合理分解税基是指税基进行合理分解，从而实现税基从税负较重的形式向税负较轻的形式转化。
利用税收优惠政策，在一定程度上减轻税负
税收优惠政策是国家为了支持某个行业或针对某一特殊时期，出台的一些减免税在内的优惠性规定或条款，此时就需要针对企业是从事什么性质的经营活动而定。比如说，入驻税收洼地，注册个人独资企业，个人所得税适用税率会相对较低。再比如：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。因此，小规模纳税人开展税务筹划，还可通过利用税收优惠政策来进行。
中小企业如何做好税务筹划中小企业如何做好税务筹划部分地区对此出台了总部经济招商政策，简单来说就是有税收优惠的经济开发区根据企业相对应的行业和相对应的税种进行税务收缴，而后根据相关优惠政策返给企业一定比例的税收。
总部经济招商政策：企业注册在税收优惠园区，承接部分原公司业务，正常经营履行纳税义务，达到园区要求的纳税体量即可享受税收扶持。税收奖励按月奖励，纳税大户一事一议。
税收优惠园区返税比例如下所示：增值税：奖励地方留存后的65%-90%，地方留存为50%；
企业所得税：奖励地方留存后的65%-90%，地方留存为40%。
公司为什么需要总部经济招商的税收返还：1. 企业进项不足年底缺发票，利润却虚高，真实税负压力大。
不同税收优惠地区扩展业务增加企业收入。
告别高额税负压力，降低企业所得税。
总部经济招商主要能够解决的问题：1、解决企业材料款问题、服务费、劳务费、专家咨询费等缺票难题。
解决企业长期税负压力大，企业利润薄无法享受返税优惠。
企业入驻园区后无需进行实体经营，原企业不改变任何经营状态获得税收优惠政策。
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